ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 1 квартал 2016 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 1 квартал 2016 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 24.12.2015 г. № 49-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2016 год». В течение 1 квартала 2016 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2016 год вносились один раз.
В соответствии с решением Думы 49-НПА от 24.12.2015 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2016 год»:
- доходы бюджета на 2016 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 120 443,9 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2016 год были предусмотрены в сумме – 1 135 243,9 тыс. руб.
- дефицит бюджета 14 800,0 тыс.руб.
В марте 2016 года в решение Думы внесены изменения:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 136 905,3 тыс.руб.( увеличены на 16 461,4 тыс.руб. – 1,5%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 151 705,3 тыс.руб.,(увеличены на 16 461,4 тыс.руб. – 1,5%).
- дефицит бюджета не изменен.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 1 квартал 2016 года составили 288 850,8 тыс. руб., что на 26 856,0 тыс. руб. больше, чем за 1 квартал 2015 года.
Объем поступлений за 1 квартал 2016 годасоставил 25,4 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 24.12.2015 г. № 49-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2016 год» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись. В 2015 году данный показатель составлял 24,1 %.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2015 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Приложение 1
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за 1 квартал 2015 и 2016 годов
|
Наименование доходов бюджета |
1 кв.2015 года, исполнение (тыс. руб)
|
Объем бюджета по решению Думы на 2016 год (тыс. руб) |
1 кв. 2016 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 1 кв.2015 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
73 823 |
335 255,0 |
71 519,6 |
-2 303,4 |
20,9 |
|
налоги на совокупный доход |
5 334 |
28 572,0 |
6 731,9 |
1 397,9 |
23,6 |
|
налоги на имущество |
5 794,5 |
20 800,0 |
3 872,5 |
-1 922,0 |
18,6 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
3 455,5 |
20 685,0 |
5 211,8 |
1 756,3 |
25,2 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
82,4 |
154,0 |
78,3 |
-4,1 |
50,8 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
380,3 |
620,0 |
407,3 |
27,0 |
65,7 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
1 236 |
6 421,0 |
1 065,1 |
-170,9 |
16,6 |
|
безвозмездные поступления |
165 692 |
690 133,3 |
204 866,1 |
39 174,1 |
29,7 |
|
Итого доходов |
261 994,8 |
1 136 905,3 |
288 850,8 |
26 856,0 |
25,4 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета в сравнении с аналогичным периодом прошлого года наблюдается положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 25,4% от плановых назначений вместо 24,1% в 1 квартале 2015 года.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 29,7% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 1 квартал 2016 года составили 251 991,4 тыс. руб., что на 5 716,3 тыс. руб. больше, чем в 1 квартале 2015 года.
Объем расходов за 1 квартал 2016 годасоставил 21,9 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2015 году данный показатель составлял 21,3 %.
В результате анализа расходов бюджета установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за 1 квартал 2016 года являлось образование, увеличение от общего объема расходов в сравнении с аналогичным периодом прошлого года составило 3,0%. Больше половины общего объема расходов пришлось на образование – 60,3%.
|
Таблица 1.Расходы бюджета по разделам (в процентах от общего объема расходов по результатам исполнения бюджета) |
|
Код |
Наименование раздела |
2015 г. (январь-март) |
2016 г. (январь-март) |
Прирост |
|
100 |
Общегосударственные вопросы |
5,8% |
6,7% |
0,9 |
|
300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0,2% |
0,4;% |
0,2 |
|
400 |
Национальная экономика |
1,3% |
2,8% |
1,5 |
|
500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
13,9% |
7,1% |
-6,8 |
|
600 |
Охрана окружающей среды |
- |
- |
- |
|
700 |
Образование |
57,3% |
60,3% |
3,0 |
|
800 |
Культура, кинематография |
4,7% |
4,9% |
0,2 |
|
1000 |
Социальная политика |
15,6% |
16,5% |
0,9 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
0,8% |
0,8% |
- |
|
1200 |
Средства массовой информации |
- |
0,01% |
- |
|
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
0,4% |
0,5% |
0,1 |
|
|
Итого |
100% |
100% |
- |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета наблюдается отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 21,9 % от плановых назначений вместо 25 %.
Проблемы исполнения местного бюджета по расходам
- Муниципальное образование работает по программному методу планирования и расходования средств. Большая доля расходов запланирована по муниципальным программам – 73,6 %. В развитие этого направления в 1 квартале 2016 года осуществлялась реализация 18 муниципальных программ. По 3 муниципальным программам расходы в 1 квартале не производились. («Развитие малого и среднего предпринимательства», «Экологическая безопасность на территории МО», «Градостроительное развитие территории МО»).
На реализацию мероприятий программ запланировано 847 250,9 тыс.руб. , израсходовано 177 066,3 тыс.руб., % произведенных расходов низкий – 20,9 %.
Низкое исполнение плановых назначений по разделам:
- « Национальная экономика» исполнение составило 8,9 %. Ни по одному из подразделов расходы не производились кроме: погашения кредиторской задолженности по реконструкции гидротехнического сооружения - исполнение 100% и расходы по содержанию автомобильных дорог общего пользования в поселках и в городе.
- по разделу «Охрана окружающей среды» расходы не производились.
- Ни по одному из разделов не достигнуто даже 20% исполнения плановых назначений по расходам кроме:
- « Обслуживание муниципального долга» - 29,1%
-«Социальная политика» - 28,5%
- «Образование» -23,3%
- «Национальная безопасность» - 20,3%
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы 49-НПА от 24.12.2015 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2016 год » дефицит бюджета предусмотрен в сумме 14 800,0 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 36 859,4 тыс. рублей. Профицит получен за счет низкого выполнения плановых ассигнований по расходам бюджета на 21,9 % от годовых бюджетных назначений.
В соответствии с Решением Думы 49-НПА от 24.12.2015 года предельный объем муниципального долга на 2016 год установлен в сумме 159 550,0 тыс.руб. По состоянию на 01.04.2016г. муниципальный долг составил 86 783,7 тыс.руб.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2016 год утверждена сумма 4 000 тыс. руб. За 1 квартал 2016 года произведены фактические расходы в сумме 1 162,1 тыс.руб.., исполнение составило 29,1 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 3 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2016 года по данному виду расходы не производились.
Общие выводы
1. Близкое к 25 % порогу и превышающее его исполнение бюджета по расходам за 1 квартал производится, как правило, по направлениям, предусматривающим прямые денежные выплаты.
2. В направлениях, требующих размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, и предусматривающих наличие трудоемких процессов работа в 1 квартале почти не проводилась.
3. Наличие профицита бюджета свидетельствует о некачественном бюджетном регулировании со стороны главных распорядителей бюджетных средств.
