ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018-2019г.г.»
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018-2019 г.г.» , в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018-2019г.г.», поступил в Контрольный орган 16.05.2017г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2017 года, в плановый период изменения не вносятся.
Изменение основных характеристик бюджета показано в таблице 1.
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 22.12.2016 № 56-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 56-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Доходы |
1 229 808,0 |
1262724,4 |
32 916,4 |
2,7 |
|
Расходы |
1 246 403,0 |
1292643,8 |
46 240,8 |
3,7 |
|
Дефицит |
16 595,0 |
29 919,4 |
13 324,4 |
80,3 |
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 262724,4 тыс. руб.
С учетом внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов к последним внесенным изменениям на сумму 8 481,3 тыс.руб. за счет поступлений:
- Субсидий из областного бюджета 1 241,3 тыс.руб.: Управлению образования 271,7 тыс.руб. для загородных оздоровительных лагерей( в нарушение законодательства изменения в муниципальную программу не внесены) и Администрации 969,6 тыс.руб.( 59,9 тыс.руб. отделу архитектуры и 909,7 тыс.руб. МП «Поддержка малого и среднего предпринимательства» - изменения в программу внесены.
- Увеличения неналоговых доходов на 7 240,0 тыс.руб. : доходы в виде арендной платы за земельные участки на 6000 тыс.руб.(исполнение за 1 квартал низкое 18,6%), плата за негативное воздействие на 270,0 тыс.руб.(исполнение за 1 квартал высокое 256%), штрафы и санкции на 919,0 тыс.руб. (исполнение за 1 квартал высокое 60,4%), прочие доходы от оказания платных услуг на 51,0 тыс.руб. (исполнение за 1 квартал высокое 33,7%).
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 292643,8 тыс. руб., что составит 103,7 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Изменение расходов бюджета по разделам бюджетной классификации представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение от 22.12.2016 № 56-НПА , тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 56-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
|||
|
Общегосударственные вопросы |
100 090,2 |
100 662,9 |
572,7 |
0,6 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
5 054,4 |
5 554,4 |
500,0 |
9,9 |
|
Национальная экономика |
66 172,4 |
85 844,8 |
19 672,4 |
29,7 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
124 775,9 |
124 462,9 |
-313,0 |
0,3 |
|
Охрана окружающей среды |
560,0 |
560,0 |
- |
- |
|
Образование |
681 613,0 |
707 315,4 |
25 702,4 |
3,8 |
|
Культура, кинематография |
74 552,6 |
74602,6 |
50,0 |
0,1 |
|
Социальная политика |
176 801,5 |
176 801,5 |
- |
- |
|
Физическая культура и спорт |
14 585,0 |
14 635,0 |
50,0 |
0,3 |
|
СМИ |
350,0 |
350,0 |
- |
- |
|
Обслуживание долга |
1 848,0 |
1 848,0 |
- |
- |
|
Итого расходов |
1 246 403,0 |
1 292 643,8 |
46 240,8 |
3,7 |
С учетом ранее внесенных изменений в бюджет предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 2 526,9 тыс.руб. на цели:
- Управлению образования 271,7 тыс.руб. для загородных оздоровительных лагерей
- 59,9 тыс.руб. отделу архитектуры
- 909,7 тыс.руб. МП «Поддержка малого и среднего предпринимательства»
- 1285,6 тыс.руб. на увеличение расходов:
- в нарушение исполнения постановления Администрации МО город Алапаевск от 26.04.2017 № 472-П сумма 1000,0 тыс.руб. распределена Финуправлением самостоятельно неверно, что может привести к нецелевому использованию бюджетных средств
- МКУ «ГЦХО» на погашение кредиторской задолженности 142,4 тыс.руб.
- МКУ «ДЕЗ» 62,7 тыс.руб. по распоряжению Администрации
- ТУ п.Зыряновский 80,5 тыс.руб. на погашение кредиторской задолженности.
3.3. Дефицит бюджета уменьшится на сумму 5 594,4 тыс.руб. и составит 29 919,4 тыс.руб.
Вывод: Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2017 год и плановый период 2018 и 2019 годы» будет соответствовать требованиям, установленным бюджетным законодательством, при условии устранения нарушения по исполнению постановления Администрации МО город Алапаевск от 26.04.2017 № 472-П.
