Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год  и  плановый  период 2020-2021 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020-2021г.г.», поступил в Контрольный орган 20.11.2019г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2019 года, в плановый период  2020- 2021 год  изменения  не  вносятся.

Изменение основных характеристик бюджета 2019 года показано в таблице 1.

                                                                                                          Таблица 1

          3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов  в сумме  1 443 442,8  тыс.руб., что  составит  109,4 %  к  первоначальным  бюджетным  назначениям.

Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  доходов  к последним изменениям на сумму   

21 475,6  тыс.руб.:

• Увеличение налога, взимаемого с применением упрощенной системы налогообложения в связи с уже поступившими доходами на сумму 2 068,2 тыс.руб.
• Выделены межбюджетные трансферты из резервного фонда Свердловской области на сумму 20 000,0 тыс.руб.
• Уменьшение доходов всего на сумму 592,6 тыс.руб. в том числе:

- госпошлины на сумму 5,0 тыс.руб.

- платы за негативное воздействие на сумму 100,0 тыс.руб.

- прочих доходов от компенсаций затрат бюджетов городских округов на сумму 15,4 тыс.руб.

- возврат остатков субсидий прошлых лет на сумму 472,2 тыс.руб.

         3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 493 561,3 тыс. руб., что составит 112,3 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

  Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов  к последним  изменениям   на сумму   21 475,6   тыс.руб.:

• Предлагается увеличение расходов за счет увеличения бюджетных ассигнований ГРБС Культура на 583,5 тыс.руб.

Изменения в муниципальную программу внесены.

• Предлагается увеличение расходов   за счет увеличения бюджетных ассигнований ГРБС Физкультура и спорт на сумму 711,6  тыс.руб. Проект  муниципальной  программы  с  предлагаемыми  изменениями  на  момент  подготовки  заключения  в  Контрольный  орган    представлен. Увеличение бюджетных ассигнований предполагается МКУ «Спорткомплекс п. Зыряновский» и увеличение субсидии на выполнение муниципального задания МАУ «Стадион центральный». По МКУ «Спорткомплекс п. Зыряновский»  представлено  заключение Финуправления о возможности увеличения бюджетных ассигнований, по МАУ «Стадион центральный»  заключение Финуправления отсутствует, в Контрольный орган представлены обоснования по увеличению муниципального задания на 500,0 тыс.руб., фактически подтверждена сумма 345,0 тыс.руб.
• Увеличиваются расходы  за счет увеличения бюджетных ассигнований ГРБС Администрация на сумму 20 180,5 тыс.руб.:- по МП «Экологическая безопасность»  на сумму 21,3 тыс.руб.

- Финуправлению на увеличение расходов по зарплате и начислениям на сумму 159,2 тыс.руб. Заключение  Финуправления о возможности увеличения бюджетных ассигнований отсутствует, средства предполагается направить на расходы, которые должны  осуществляться  за  счет  экономии средств  по фонду оплаты труда и не предполагают увеличения бюджетных ассигнований.

- межбюджетные трансферты из резервного фонда Свердловской области на сумму 20 000,0 тыс.руб.

Предлагается изменение  расходов  за  счет  внесения  изменений в муниципальные программы:

• МП «Развитие кадровой политики..» - изменение объема расходов между мероприятиями программы на 4,6 тыс.руб.
• МП «Экологическая безопасность..» - увеличение расходов на 21,3 тыс.руб.  за   счет увеличения бюджетных ассигнований
• МП «Развитие культуры..» - увеличение расходов на 583,5 тыс.руб.  за   счет увеличения бюджетных ассигнований
• МП «Управление финансами..» - уменьшение расходов по программе на 53,4 тыс.руб. и перемещением экономии на дополнительные выплаты по оплате труда по распоряжениям Администрации
• МП «Развитие физкультуры и спорта..» - увеличение расходов на 711,6 тыс.руб.  за   счет увеличения бюджетных ассигнований, а в целом изменения по программе на 1091,6 тыс.руб. за счет передвижения между мероприятиями программы
• МП «Перспективное развитие дорожной сети..» - в целом по программе увеличение расходов на сумму 100,4 тыс.руб.
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - в целом уменьшение расходов на 1730,5 тыс.руб.
• МП «Улучшение жилищных условий..» - в целом уменьшение расходов на 942,9 тыс.руб.

 За  счет  изменения  расходов  по  муниципальным программам изменяются  бюджетные ассигнования по непрограммным мероприятиям по МКУ «ДЕЗ»

Предлагается  перераспределение средств за счет уточнение  кодов  бюджетной  классификации  по  ГРБС  Администрация  МО город  Алапаевск  и Управление  образования, которые  не  приведут  к  изменению  объема  расходов  местного  бюджета.

3.3. Дефицит бюджета  не изменяется.

Вывод:  Замечания  по представленным  изменениям  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2019 год и плановый период 2020-2021г.г.»  отмечены в заключении, проект может  быть  рассмотрены  на  заседании  Думы.