ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 1 квартал 2020 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 1 квартал 2020 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 24.12.2019 г. № 60-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов». В течение 1 квартала 2020 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2020 год вносились два раза.
В соответствии с решением Думы 60-НПА от 24.12.2019 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов»:
- доходы бюджета на 2020 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 473 928,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2020 год были предусмотрены в сумме – 1 485 651,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 11 723,0 тыс.руб.
В течение 1 квартала 2020 года в решение Думы внесены изменения:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 475 582,3 тыс.руб.(увеличены на 1 654,3 тыс.руб.)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме - 1 511 816,2 тыс.руб.,(увеличены на 26 165,3 тыс.руб.).
- дефицит бюджета – 36 233,9 тыс.руб.(увеличен на 24 510,9 тыс.руб.).
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 1 квартал 2020 года составили 366 750,0 тыс. руб., что на 48 381,9 тыс. руб. больше, чем за 1 квартал 2019 года.
Объем поступлений за 1 квартал 2020 годасоставил 24,9 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 24.12.2019 г. № 60-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2019 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Приложение 1
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за 1 квартал 2019 и 2020 годов
|
Наименование доходов бюджета |
1 кв.2019 года, исполнение (тыс. руб)
|
Объем бюджета по решению Думы на 2020 год с изм. (тыс. руб) |
1 кв. 2020 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 1 кв.2019 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
75 849,3 |
342 096,8 |
72 082,7 |
- 3 766,6 |
21,1 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
10 187,3 |
44 587,0 |
9 703,4 |
- 483,9 |
21,8 |
|
налоги на совокупный доход |
7 370,7 |
32 370,0 |
8 111,7 |
741,0 |
25,1 |
|
налоги на имущество |
4 381,7 |
29 360,0 |
4 844,7 |
463,0 |
16,5 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
3 111,5 |
17 681,4 |
3 011,4 |
- 100,1 |
17,0 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
83,2 |
237,0 |
186,5 |
103,3 |
78,7 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
307,6 |
2 891,4 |
294,1 |
- 13,5 |
10,2 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
184,8 |
8 582,7 |
890,0 |
705,2 |
10,4 |
|
безвозмездные поступления |
211 229,0 |
984 428,9 |
263 701,1 |
52 472,1 |
26,8 |
|
Итого доходов |
318 368,1 |
1 475 582,3 |
366 750,0 |
48 381,9 |
24,9 |
По исполнению следующих доходов местного бюджета наблюдается снижение поступлений в 1 квартале 2020 года по сравнению с аналогичным периодом прошлого года:
- по налогу на доходы физических лиц (условия несопоставимые, так как по годам установлен разный дополнительный норматив – в 2020 г. доп. норматив уменьшен на 15%)
- по налогу на имущество физических лиц
- акцизы по подакцизным товарам
- по доходам от использования имущества
- по доходам от оказания платных услуг
По остальным доходным источникам увеличение поступлений по сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 24,2% от годовых плановых назначений.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 1 квартал 2020 года составили 348 023,1 тыс. руб., что на 15 090,5 тыс. руб. больше, чем в 1 квартале 2019 года.
Объем расходов за 1 квартал 2020 года составил 23,0 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2019 году данный показатель составлял 23,5 %.
В результате анализа расходов бюджета установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за 1 квартал 2020 года являлось образование, на него пришлось больше половины общего объема расходов – 57,5%.
Муниципальное образование работает по программному методу планирования и расходования средств. Большая доля расходов запланирована по муниципальным программам – 75,4 %. В развитие этого направления в 1 квартале 2020 года осуществлялась реализация 17 муниципальных программ.
По 5 (29,4%) муниципальным программам расходы в 1 квартале не производились. («Торговые технологии и современная культура потребления», «Экологическая безопасность на территории МО», «Градостроительное развитие территории МО», «Развитие малого и среднего предпринимательства», «Современная информационно-коммуникационная структура»). По 3 муниципальным программам исполнение на хорошем уровне(выше 20% годовых назначений). По 9 муниципальным программам исполнение от 1,8% до 19,6%.
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 140 423,9 тыс.руб. , израсходовано 244 553,8 тыс.руб., % произведенных расходов – 21,4% - ниже общего объемом расходов бюджета ( 23,0%).
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы 60-НПА от 24.12.2019 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов » дефицит бюджета предусмотрен в сумме 36 233,9 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 18 726,9 тыс. рублей.
По состоянию на 01.04.2020 г. муниципальный долг составил 27 121,3 тыс.руб.(в том числе по муниципальным гарантиям 11 700,0 тыс.руб.)
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2020 год утверждена сумма 333,0 тыс. руб. За 1 квартал 2020 года произведены фактические расходы в сумме 180,5 тыс.руб., исполнение составило 54,2 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 3 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2020 года по данному виду расходы не производились.
Остаток средств на счете местного бюджета согласно форме 0503150 «Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета по состоянию на 01.04.2020г. составляет 67 054,0 тыс.руб.
