Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствиями с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе МО город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021-2022г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021-2022 г.г.» поступил в Контрольный орган 23.06.2020г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета на 2020 год, в плановый период изменения не вносятся.

 Изменение основных характеристик бюджета 2020 года показано в таблице 1.

 3.1.         Проектом предлагается утвердить объем доходов в сумме 1 494 349,3 тыс.руб., что составит 101,4% к первоначальным бюджетным назначениям.

Предлагаемые изменения приведут к увеличению доходов к последним внесенным изменениям на сумму 17 500,0 тыс.руб.:

• Предлагается увеличение неналоговых доходов на 17 500,0 тыс.руб. с учетом внесения изменений в план приватизации и оценки увеличения поступлений.

На момент внесения проекта изменений в бюджет в Контрольный орган не представлена оценка по увеличению неналоговых доходов. 

3.2.         Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 530 552,6 тыс.руб., что составит 103,0 % к первоначальным бюджетным назначениям.

Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов к последним изменениям на сумму 17 469,4 тыс.руб.

Проектом предлагается внесение изменений в муниципальные программы:

- МП «Комплексное благоустройство» - уменьшение расходов в 2020 году на 268,5 тыс.руб. и перераспределение на непрограммные расходы по смете МКУ «ДЕЗ»;

Уменьшение расходов в 2021 году на сумму 2018,0 тыс.руб. и уменьшение расходов в 2022 году на сумму 1600,0 тыс.руб. – указанные средства предложено направить на реализацию муниципальной программы «Формирование современной городской среды на территории МО город Алапаевск на 2020-2025 годы» по пояснению Финансового управления.

В Контрольный орган указанные программы на момент подготовки заключения не представлены.

- МП «Улучшение жилищных условий» - уменьшение расходов на 250,0 тыс.руб. и перераспределение на непрограммные расходы по смете МКУ «ДЕЗ»

- МП «Современная информационно-коммуникационная структура до 2025 года» - предложено изменение объемов финансирования между мероприятиями программы на сумму 26,0 тыс.руб., которое не приведет к изменению объемов финансирования муниципальной программы в целом.

В Контрольный орган указанная программа на момент подготовки заключения не представлена. 

Предлагается общее увеличение внепрограммных расходов на сумму 17 987,9 тыс.руб.:

- ГРБС Администрация – в целом увеличение на сумму 18 263,3 тыс.руб.:

• 395,5 тыс. руб. на увеличение штатной численности муниципальных служащих
• 17 500,0 тыс.руб. на предоставление муниципальной гарантии МП «Энерготепло» без права регрессного требования на погашение задолженности по ТЭР. В Контрольный орган обоснование по указанной сумме не представлено
• 150,7 тыс.руб.  уменьшение по перераспределению средств резервного фонда
• 518,5 тыс.руб. – увеличение на сумму 518,5 тыс.руб. МКУ «ДЕЗ» на непрограммные расходы

-  ГРБС Управление физкультуры – в целом уменьшение расходов  на сумму 375,4 тыс.руб.:

• 426,1 тыс.руб. – уменьшение в связи с изменением штатной численности муниципальных служащих
• 30,0 тыс.руб. – увеличение из резервного фонда МКУ «СК п.Зыряновский» - ремонт кровли здания после урагана
• 20,7 тыс.руб. – увеличение из резервного фонда по ходатайству депутатов

- ГРБС Управление культуры – в целом увеличении расходов на сумму 100,0 тыс.руб. – перераспределение средств резервного фонда по ходатайству депутатов.        

Предлагается перераспределение средств за счет уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск и Управление культуры.        

Дефицит бюджета уменьшается на 30,6 тыс.руб.. 

Вывод:  Замечание  по представленным  изменениям  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2020 год и плановый период 2021-2022г.г.»: обоснования представлены в Контрольный орган не по всем предложенным изменениям.   Проект может  быть  рассмотрены  на  заседании  Думы.