Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствиями с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023г.г.», в результате которой установлено следующее: 

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023 г.г.» поступил в Контрольный орган 11.08.2021г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2021 года, в плановый период вносятся изменения. 

Изменение основных характеристик бюджета 2021 года показано в таблице 1

                                                                                                                                         Таблица 1

 3.1.         Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в 2021 году в сумме 1 808 585,2 тыс.руб., что составит 120,8 % к первоначальным бюджетным назначениям. Увеличение объема доходов к последним внесенным изменениям произойдет на 7 762,4 тыс.руб. за счет:

• Уменьшения  неналоговых доходов на сумму27 238,6 тыс.руб. по доходам от продажи материальных и нематериальных активов  (на предыдущей Думе доходы по указанному источнику были увеличены на 66 400,0 тыс.руб.). 
• Увеличения безвозмездных поступлений на сумму 35 001,0 тыс.руб. за счет:

-  152,6 тыс.руб. субсидия на информатизацию муниципальных музеев

-  107,0 тыс.руб. субсидия на информатизацию муниципальных библиотек

-  24 350,0 тыс.руб. субсидия на строительство и реконструкцию объектов коммунальной инфраструктуры

-  350,0 тыс.руб. межбюджетные трансферты за счет средств резервного фонда Правительства Свердловской области

-  10 041,4 тыс.руб. межбюджетные трансферты на организацию электро-, тепло-, газо, водоснабжения и водоотведения. 

3.2.         Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2021 год в сумме 1 820 585,2 тыс.руб., что составит 120,7% к первоначальным бюджетным назначениям.

Увеличение объема расходов на 2021 год к последним внесенным изменениям произойдет на 8 568,1 тыс.руб.:

1) Проектом предлагается внесение изменений в муниципальную программу - МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства…» - увеличение расходов на сумму 24 350,0 тыс.руб. на строительство БМГ котельной в п. Зыряновский. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП «Развитие культуры..» - увеличение ассигнований на сумму 259,6 тыс.руб. на информатизацию музеев и библиотек. В Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями.

МП«Современная информационно-коммуникационная инфраструктура» - увеличение ассигнований на 8,5 тыс.руб. из-за увеличения стоимости программного обеспечения. 

         2) Предлагается уменьшение непрограммных расходов по ГРБС Администрация МО город Алапаевск уменьшаются расходы на сумму 16 900,0 тыс.руб., в том числе: МКУ «ДЕЗ» - 16 400 тыс.руб. на уменьшение субсидии МП МО «Энерготепло»; увеличение на 46,8 тыс.руб. на приобретение детской качели для  игровой площадки; и перераспределение ассигнований резервного фонда Администрации МО город Алапаевск в сумме 546,8 тыс.руб.

По ГРБС Управление образования увеличиваются расходы на сумму 250,0 тыс.руб. на ремонт (крыльцо и козырек 3 шт.) для МБДОУ ДС № 30 за счет перераспределения средств резервного фонда Администрации МО город Алапаевск.

По ГРБС ТУ Н.Шайтанский увеличиваются расходы на сумму 250,0 тыс.руб. на восстановление поперечного профиля автомобильной дороги за счет перераспределения средств резервного фонда Администрации.

По ГРБС Управление физкультуры и спорта увеличиваются расходы на 350,0 тыс.руб. за счет средств резервного фонда Правительства Свердловской области.

        3) Предлагается перераспределение средств за счет уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управления образования и Управления физкультуры и спорта. Требуется внесение изменений в муниципальные программы «Градостроительное развитие..», «Улучшение жилищных условий..» и «Комплексное благоустройство..». В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган  представлен только проект муниципальной программы «Градостроительное развитие» с предложениями и изменениями. 

     4) Предусматривается изменение расходов бюджета на плановый период 2022 и 2023 годы. Предусматриваются средства на оплату финансовых услуг по предоставлению кредитных ресурсов, увеличиваются расходы на обслуживание муниципального долга в сумме по 1 080,0 тыс.руб. на каждый год планового периода. 

3.3. Дефицит бюджета на 2021 год увеличивается на 805,7 тыс.руб. и составит 12 000,0 тыс.руб.

В связи с увеличением расходов на обслуживание муниципального долга в плановом периоде, предложено предусмотреть дефицит бюджета в сумме 1 080,0 тыс.руб. в каждом году планового периода. 

Вывод: Замечание по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2021 год и плановый период 2022-2023г.г.»: на момент подготовки настоящего Заключения в Контрольный орган не представлены  изменения в муниципальные программы.

     Проект может быть рассмотрен на заседании Думы.