ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023 - 2024г.г.»(июнь)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023 - 2024 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023-2024г.г.», поступил в Контрольный орган 15.06.2022г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2022 года, в плановый период 2023-2024 г.г. изменения не вносятся.
Изменение основных характеристик бюджета 2022 года показано в таблице 1
Таблица 1
|
Показатели бюджета |
Решение от 23.12.2021 № 50-НПА , тыс. руб. |
Решение Думы в последней редакции тыс. руб. |
проект, тыс. руб. |
Отклонение от показателей решения № 50-НПА |
|
|
тыс. руб. |
(%) |
||||
|
Доходы |
1 739 262,0 |
1 986 802,2 |
1 895 231,8 |
+155 969,8 |
109,0 |
|
Расходы |
1 753 342,0 |
2 074 906,1 |
1 983 335,7 |
+229 993,7 |
113,1 |
|
Дефицит |
14 080,0 |
88 103,9 |
88 103,9 |
+74 023,9 |
625,7 |
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в сумме 1 895 231,8 тыс.руб. что составит 109,0 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Уменьшение объема доходов к последним внесенным изменениям составит 91 570,4 тыс.руб. за счет:
- увеличения налоговых доходов по штрафам на 42,6 тыс.руб. по фактическому поступлению
- увеличение неналоговых доходов на 3 387,0 тыс.руб. по предложениям главных администраторов доходов: Администрация и УИПОНД
- уменьшению безвозмездных поступлений(субсидии по переселению граждан из аварийного жилья и Фонда содействия реформированию ЖКХ) на сумму 95 000,0 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 1 983 335,7 тыс. руб., что составит 113,1 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к уменьшению расходов на сумму 91 570,4 тыс.руб.
Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
1) Проектом предлагается внесение изменений в 10 муниципальных программы. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты 9 муниципальных программ с предложениями и изменениями.
В соответствии с пояснительной запиской, представленной Финуправлением предполагается уменьшение программных расходов на общую сумму 80 264,7 тыс.руб. по следующим программам :
- По муниципальной программе «Комплексное благоустройство и озеленение..» представлен проект изменений: предложено увеличение расходов в целом по программе на 2 714,1 тыс.руб.
Не представлены проекты программ:
- МП «Улучшение жилищных условий..» - уменьшение на 93 502,2 тыс.руб.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - увеличение в целом на общую сумму 3 200,0 тыс.руб.
- МП «Управление муниципальным имуществом..»- увеличение на 60,0 тыс.руб.
- МП «Развитие системы образования ..» - увеличение на 300,0 тыс.руб.
- МП «Экологическая безопасность на территории МО..» - увеличение на 300,0 тыс.руб.
- МП «Формирование современной городской среды..» - 2 000,0 тыс.руб.
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - увеличение на 1 973,5 тыс.руб.
- МП «Развитие культуры» - увеличение на 1 140,0 тыс.руб.
- МП «Повышение общественной безопасности» - увеличение расходов на 1 550,0 тыс.руб.
2) Предлагается уменьшение непрограммных расходов на общую сумму 11 305,6 тыс.руб.по ГРБС:
-ГРБС Администрация МО город Алапаевск изменяются в 2022 году ассигнования, в том числе:
1) уменьшение ассигнований на исполнение муниципальных гарантий на сумму 19 229,8 тыс.руб.
2)увеличение ассигнований на субсидии МУП на оказание финансовой помощи в целях погашения неисполненных обязательств в сумме 8 440,4 тыс.руб.
3)увеличение средств резервного фонда на сумму 750,0 тыс.руб.
4) увеличение ассигнований на приобретение программного обеспечения для Финуправления на сумму 372,0 тыс.руб.
5) увеличение ассигнований на единовременную выплату почетным гражданам на сумму 20,0 тыс.руб.
6) увеличение ассигнований на представительские расходы МКУ ГЦХО для проведения «Царских дней на сумму 260,0 тыс.руб.
7) увеличение ассигнований на исполнение судебных актов на сумму 289,7 тыс.руб.(Администрация и МКУ ДЕЗ)
8) увеличение ассигнований МКУ ДЕЗ:
- на приобретение «бытовки» на сумму 305,0 тыс.руб.
- организация вопросов местного значения на сумму 515,3 тыс.руб.
- перемещение ассигнований с программных мероприятий на зарплату в сумме 1 171,8 тыс.руб.
- ГРБС УИПОНД уменьшение ассигнований на сумму 4 200,0 тыс.руб. из-за невозможности закупки автогрейдера на указанную сумму.
4. Предлагается уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управления образования.
5. Дефицит местного бюджета на 2022 год остается без изменений.
Вывод: Замечание по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023-2024г.г.»: на момент подготовки настоящего Заключения из 10 муниципальных программ на момент подготовки настоящего заключения представлена одна. Проект может быть рассмотрен на заседании Думы.
