Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 5 статьи 4 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год  и  плановый  период 2023 - 2024 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023-2024г.г.», поступил в Контрольный орган 08.11.2022г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 4 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (в новой редакции). 

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2022 года, в плановый  период  2023-2024 г.г.  изменения не вносятся.                  

Изменение основных характеристик бюджета 2022 года показано в таблице 1

                                                                                                          Таблица 1

3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в сумме 2 169 280,4 тыс.руб. что составит 124,7 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Увеличение объема доходов к последним внесенным изменениям составит  3 533,5 тыс.руб. за счет:

- увеличения налоговых доходов (УСН) на 3 259,0 тыс.руб. по фактическому поступлению

- увеличение неналоговых доходов (штрафы, прочие неналоговые) на 274,5 тыс.руб. по предложениям главных администраторов доходов: УФНС, Администрация и УИПОНД 

3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 2 257 384,3 тыс. руб., что составит 128,8 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

  Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов к последним внесенным изменениям  на сумму  3 533,5 тыс.руб. 

Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:

1) Проектом предлагается внесение изменений в 7 муниципальных программ. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлены проекты 2 муниципальных программ с предложениями и изменениями.

     В соответствии с пояснительной запиской, представленной Финуправлением предполагается уменьшение программных расходов в 2022 году на общую сумму 4 630,4 тыс.руб. по следующим программам :

• МП «Улучшение жилищных условий..» - расходы уменьшаются на 33,0 тыс.руб. по ремонту жилых помещений для малоимущих граждан
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - уменьшение в целом на общую сумму 7 191,0 тыс.руб.- сняты с мероприятия «Строительство, реконструкция автодорог с разработкой ПСД»( ПСД привокзальный мост, дороги: ул.Толмачева, м/р Заречный)
• МП «Развитие системы образования  ..» - увеличение по программе на

3 414,4 тыс.руб. за счет средств местного бюджета(охрана объектов, сан-эпид. благополучие, страховые взносы, негативное воздействие)

• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - уменьшение на 1 533,4 тыс.руб. – экономия при заключении муниципальных контрактов и уменьшение ассигнований по ПСД объектов газоснабжения
• МП «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура..» - увеличение по программе на сумму  13,0 тыс.руб.
• МП «Развитие культуры..» - увеличение по программе на 699,6 тыс.руб. – на организацию новогодних праздников и на увеличение зарплаты для достижения целевого показателя
• МП «Развитие физкультуры, спорта и молодежной политики..» - в целом по программе сумма не изменяется, перераспределяются ассигнования между мероприятиями 1 и 8 в сумме 39,4 тыс.руб.

2) Предлагается увеличение непрограммных расходов по ГРБС:

-ГРБС Администрация МО город Алапаевск увеличиваются в 2022 году ассигнования на сумму 8 352,8 тыс.руб., в том числе:

1. уменьшение ассигнований на сумму 20,0 тыс.руб.- невостребованные средства по присвоению звания «Почетный гражданин»

2. увеличение ассигнований МКУ «СЕЗ» на 2,1 тыс.руб. – зарплата и налоги

 3. увеличение ассигнований  МКУ «ГЦХО» на сумму 571,8 тыс.руб. на зарплату и налоги.

4. увеличение ассигнований МКУ «ДЕЗ» на сумму 9 744,8 тыс.руб., а именно:

• Увеличение ассигнований на 8 178,4 тыс.руб. на предоставление субсидий МУПам на оказание финансовой помощи в целях погашения неисполненных денежных обязательств
• Увеличение ассигнований на зарплату в сумме 116,9 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований на оплату газа для проведения пусконаладочных работ в котельной п.Зыряновский в сумме 600,0 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований на определение выкупной цены жилых помещений в сумме 33,0 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований на приобретение зап.частей к автомобилю в сумме 153,9 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований на оплату налога на имущество в сумме 1 289,7 тыс.руб.
• Уменьшение ассигнований по разработке Декларации безопасности ГТС(экономия по торгам) в сумме 510,2 тыс.руб.

5. уменьшение ассигнований МКУ «АГА» в сумме 1 945,9 тыс.руб.- не проведен ремонт крыши здания

- ГРБС ТУ п.Зыряновский увеличение ассигнований на сумму 30,9 тыс.руб. на заработную плату

-ГРБС ТУ п. Асбестовский увеличение ассигнований на сумму 4,6 тыс.руб. на заработную плату

-ГРБС Управление физкультуры и спорта увеличение ассигнований на сумму 43,2 тыс.руб. на страховые взносы по зарплате

- ГРБС Управление культуры уменьшение ассигнований на сумму 331,5 тыс.руб.

-ГРБС Управление образования увеличение ассигнований на сумму 67,5 тыс.руб. на перечисление страховых взносов по заработной плате. 

4. Предлагается уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управлению образования, Управлению культуры, Управлению физкультуры и спорта. 

5. Дефицит местного бюджета на 2022 год остается без изменений. 

  Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  Думы.