Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 5 статьи 4 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год  и  плановый  период 2023 - 2024 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2022 год и плановый период 2023-2024г.г.», поступил в Контрольный орган 16.12.2022г.

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 4 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (в новой редакции).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2022 года, в плановый  период  2023-2024 г.г.  изменения по основным показателям не вносятся.                  

Изменение основных характеристик бюджета 2022 года показано в таблице 1

                                                                                                          Таблица 1

3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета в сумме 2 047 444,6 тыс.руб. что составит 117,7 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Уменьшение объема доходов к последним внесенным изменениям составит  121 835,8 тыс.руб. за счет:

- уменьшения налоговых доходов  на 4 401,7 тыс.руб. по фактическому поступлению

- увеличение неналоговых доходов (штрафы, прочие неналоговые) на 100,8 тыс.руб. по предложениям главных администраторов доходов

- уменьшение безвозмездных поступлений на сумму 117 534,9 тыс.руб. за счет:

• Увеличения субвенций на госполномочие по предоставлению мер социальной поддержки в сумме 2 364,9 тыс.руб.(№ 432 от 15.11.2022)
• Уменьшения субвенций на госполномочие по предоставлению мер социальной поддержки в сумме 17 407,6 тыс.руб.(№010-3396/1 от 09.12.2022)
• Увеличения субвенций на госполномочие по предоставлению мер социальной поддержки в сумме 2 911,7 тыс.руб.(№ 010-3187/1 от02.12.2022)
• Уменьшение межбюджетных трансфертов на организацию горячего питания на сумму 4900,0 тыс.руб.
• Увеличение межбюджетных трансфертов по обеспечению деятельности советников директора на сумму 1193,6 тыс.руб.
• Уменьшение суммы субсидии по Елизаветинскому скверу на 248,2 тыс.руб.(возврат экономии)
• Увеличение субвенции на дошкольное образование в сумме 776,0 тыс.руб.
• Уменьшение межбюджетных трансфертов на кап. ремонт ул.3-го Интернационала в сумме 990,7 тыс.руб.
• Уменьшение субсидий на ремонт аварийного жилья в сумме

100 000,0 тыс.руб.(Фонд реформирования ЖКХ 70,0 + средства областного бюджета 30,0)

• Возврат остатков субсидий прошлых лет в общей сумме 1 234,6 тыс.руб.(4555,8-3321,2)

3.1.1. Проектом предлагается увеличение доходов планового периода на 2023 год за счет увеличения безвозмездных поступлений на сумму 87 204,3 тыс.руб. по переселению граждан из аварийного жилфонда и уменьшения неналоговых доходов от реализации имущества (комплекс газоснабжения) по обращению  главного администратора доходов УИПОНД на сумму 85 182,3 тыс.руб. и уменьшения плана по земельному налогу на 2 022,0 тыс.руб. Общая сумма доходов после внесения изменений останется прежней. 

3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов в сумме 2 133 719,2 тыс. руб., что составит 121,7 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

  Предлагаемые   изменения  приведут  к  уменьшению  расходов к последним внесенным изменениям  на сумму  123 665,1 тыс.руб. 

Уменьшение объема расходов произойдет следующим образом:

1) Проектом предлагается внесение изменений в 11 муниципальных программ. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган представлены проекты 3 муниципальных программ с предложениями и изменениями.

     В соответствии с пояснительной запиской, представленной Финуправлением предлагается уменьшение программных расходов в 2022 году на общую сумму 112 533,9 тыс.руб. по следующим программам :

• МП «Улучшение жилищных условий..» - расходы уменьшаются на 106 657,6 тыс.руб. по переселению граждан из аварийного жилья
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - уменьшение в целом на общую сумму 990,7 тыс.руб.- средства областного бюджета(экономия по ремонту ул.3 Интернационала)
• МП «Развитие системы образования  ..» - уменьшение в целом по программе на 2 930,3 тыс.руб.
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - уменьшение на 606,8 тыс.руб. – экономия при заключении муниципальных контрактов
• МП «Экологическая безопасность..» - уменьшение расходов по программе на сумму 150,0 тыс.руб. по мероприятию утилизации ртутьсодержащих расходов
• МП «Повышение кадровой политики..» -  уменьшение расходов по программе на сумму 176,0 тыс.руб. по повышению квалификации муниципальных служащих
• МП «Комплексное благоустройство..» - уменьшение расходов по программе на сумму 485,5 тыс.руб. экономия
• МП «Управление муниципальным имуществом..» - уменьшение расходов по программе на сумму 606,1 тыс.руб. экономия
• МП «Повышение общественной безопасности..» - уменьшение расходов по программе на сумму 38,6 тыс.руб.экономия
• МП «Социальное партнерство и общественное согласие» - увеличение расходов по программе на 50,0 тыс.руб. по мероприятию финансовая поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций
• МП «Развитие культуры» - увеличение расходов по программе на сумму 57,7 тыс.руб. 

2) Предлагается увеличение непрограммных расходов по ГРБС: 

-ГРБС Администрация МО город Алапаевск уменьшаются в 2022 году ассигнования на сумму 11 152,6 тыс.руб., в том числе:

1. уменьшение ассигнований на сумму 94,3 тыс.руб.- экономия по выплате пенсий за выслугу лет

2. увеличение ассигнований на сумму 2 364,9 тыс.руб. – меры социальной поддержки по оплате коммунальных услуг

3.Уменьшение ассигнований на сумму 17 407,6 тыс.руб. – предоставление субсидий на оплату жилого помещения

4. Увеличение ассигнований на сумму 2 911,7 тыс.руб. – компенсация расходов на оплату жилого помещения

5. увеличение ассигнований средств Резервного фонда на сумму 69,6 тыс.руб. – организация похорон погибшего в ходе проведения СВО

6. уменьшение ассигнований  Финансовому управлению на сумму 600,4 тыс.руб.- экономия по обслуживанию муниципального долга и выделение средств из Резервного фонда по постановлениям Администрации

7. увеличение ассигнований МКУ «ДЕЗ» на сумму 1 603,5 тыс.руб., а именно:

• Уменьшение ассигнований на 30,4 тыс.руб. на предоставление субсидий на оказание услуг бани – экономия
• Увеличение ассигнований по расходам на поставку газа на сумму 836,9 тыс.руб.
• Уменьшение ассигнований на содержание плотины в сумме 28,4 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований из Резервного фонда  в сумме 400,0 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований на захоронение умерших в сумме 19,9 тыс.руб.
• Увеличение ассигнований на зарплату и отчисления в сумме 405,5 тыс.руб. 

-ГРБС Контрольный орган - уменьшение ассигнований на сумму 7,0 тыс.руб.экономия по командировочным на обучение. 

-ГРБС Управление Культуры- увеличение ассигнований 28,5 тыс.руб. 

4. Предлагается уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация МО город Алапаевск, Управлению образования, Управлению культуры, УИПОНД, Дума. 

5. Дефицит местного бюджета на 2022 год уменьшится и составит сумму 86 274,6 тыс.руб. 

  Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  Думы.