ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа о ходе исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за полугодие 2023 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 05.04.2022 г. № 17-НПА и ст. 36 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 30.06.2022 № 36-НПА Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за полугодие 2023 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 27.12.2022 г. № 32-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».
Доходы бюджета на 2023 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 791 257,0 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2023 год были предусмотрены в сумме – 1 812 205,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 20 948,0 тыс.руб.
В течение полугодия 2023 года вносились изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск.
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 886 806,7 тыс.руб.(увеличены на 95 549,7 тыс.руб.),увеличены на 5,3%.
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме –1 976 933,1 тыс.руб.,(увеличены на 164 728,1 тыс.руб.) или на 9,1%.
- дефицит бюджета – 90 126,4 тыс.руб.(увеличен на 69 178,4 тыс.руб.).
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за полугодие 2023 года составили 1 001 603,5тыс.руб.(в аналогичном периоде прошлого года – 943 655,5тыс. руб.) Объем поступлений за отчетный период составил 53,1% от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск(в аналогичном периоде прошлого года – 49,8%).
В соответствии с решением Думы и с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись показатели поступления доходов в местный бюджет представлены в Таблице 1.
|
Наименование доходов бюджета |
Решение Думы 32-НПА с внесенными изменениями в сводную бюджетную роспись |
Исполнение за полугодие |
исполнение |
||
|
тыс.руб. |
доля % |
тыс.руб. |
доля % |
% |
|
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: |
669 155,2 |
35,5 |
281 561,2 |
28,1 |
42,1 |
|
налог на доходы физических лиц |
417 305,8 |
22,1 |
168 597,5 |
16,8 |
40,4 |
|
Акцизы по подакцизным товарам(дорожный фонд) |
55 617,0 |
3,0 |
28 395,5 |
3,0 |
51,1 |
|
налоги на совокупный доход |
73 400,0 |
3,9 |
49 569,5 |
5,0 |
67,5 |
|
Единый сельхозналог |
300,0 |
0,02 |
147,3 |
0,01 |
49,1 |
|
налоги на имущество |
27 400,0 |
1,5 |
5 071,9 |
0,5 |
18,5 |
|
госпошлина |
8 015,0 |
0,4 |
5 045,3 |
0,5 |
62,9 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
59 742,0 |
3,2 |
17 730,0 |
1,8 |
29,7 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
321,5 |
0,02 |
-140,8 |
- |
- |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
3 697,1 |
0,2 |
2 370,2 |
0,24 |
64,1 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
8 665,5 |
0,5 |
3 157,9 |
0,3 |
36,4 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
14 979,4 |
0,8 |
1 776,0 |
0,2 |
11,9 |
|
безвозмездные поступления |
1 217 651,5 |
64,5 |
720 042,3 |
71,9 |
59,1 |
|
Итого доходов |
1 886 806,7 |
100 |
1 001 603,5 |
100 |
53,1 |
За счет высокого исполнения по безвозмездным поступлениям - 59,1% от годовых плановых назначений, возникла положительная динамика по исполнению доходов местного бюджета.
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 35,5% от общего объема доходов, исполнены на 28,1% - недостаточно, снижение доли на 7,4 % за счет низкого поступления налогов:
- НДФЛ – снижение доли на 5,3 %, на фоне роста фонда заработной платы на 10,3%(не смотря на уменьшение дополнительного норматива на 3% в сравнении с прошлым годом), поступления увеличились на 11,2% по состоянию на 01.07.22 г. Увеличилась недоимка за полугодие на 1 250,2 тыс.руб.
- налоги на имущество(срок уплаты налогов 1 декабря),снижение доли на 1,0 %
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – снижение доли на 1,4 %. Очень низкое исполнение по доходам, получаемым в виде арендной платы за земельные участки – всего 20,4% (работа администратора доходов на низком уровне)
- низкое исполнение по доходам от продажи материальных и нематериальных активов – 36,4 % - прогнозный план приватизации низкое исполнение.
- штрафы и санкции – снижение доли на 0,6 % - в четыре раза.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за полугодие 2023 года составили 921 521,6 тыс.руб. ( в аналогичном периоде прошлого года – 855 414,0 тыс. руб.) Объем расходов за отчетный период составил 46,6 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы(в аналогичном периоде прошлого года – 43,1%).
В соответствии с решением Думы и с учетом внесенных изменений в сводную бюджетную роспись, исполнение расходов по разделам бюджетной классификации расходов за полугодие 2023 года представлено в таблице 2.
Таблица 2
|
Наименование раздела расходов |
Решение Думы 32-НПА с внесенными изменениями в сводную бюджетную роспись |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Общегосударственные вопросы |
126 144,6 |
58 501,7 |
46,4 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10 549,0 |
4 569,1 |
43,3 |
|
Национальная экономика |
86 453,4 |
18 701,3 |
21,6 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
349 259,6 |
107 423,6 |
30,8 |
|
Охрана окружающей среды |
1 490,0 |
648,1 |
43,5 |
|
Образование |
995 381,1 |
514 844,1 |
51,7 |
|
Культура, кинематография |
120 127,9 |
51 078,8 |
42,5 |
|
Социальная политика |
221 809,0 |
132 074,1 |
59,5 |
|
Физическая культура и спорт |
64 902,5 |
33 084,6 |
51,0 |
|
Средства массовой информации |
300,0 |
300,0 |
100 |
|
Обслуживание государственного и муниципального долга |
516,0 |
296,2 |
57,4 |
|
Итого |
1 976 933,1 |
921 521,6 |
46,6 |
Исполнение бюджета главными распорядителями бюджетных средств за полугодие 2023 года по расходам представлено в таблице 3
Таблица 3
|
Наименование ГРБС |
Решение Думы 32-НПА с изм. |
Исполнение за полугодие |
% исполнения |
|
Администрация МО город Алапаевск |
710 715,5 |
286 766,7 |
40,3 |
|
УИПОиНД |
50 760,4 |
22 370,2 |
44,1 |
|
Управление образования |
1 022 879,7 |
529 518,2 |
51,8 |
|
Управление культуры |
119 461,9 |
50 771,2 |
42,5 |
|
Дума МО город Алапаевск |
5 493,0 |
2 590,1 |
47,2 |
|
Контрольный орган МО город Алапаевск |
4 155,0 |
1 937,6 |
46,6 |
|
Управление физкультуры, спорта и молодежной политики |
36 773,5 |
18 410,4 |
50,1 |
|
ТУ по п.Асбестовский |
6 212,0 |
2 712,3 |
43,7 |
|
ТУ по п.Западный |
5 407,0 |
1 362,9 |
25,2 |
|
ТУ по п.Зыряновский |
4 936,0 |
2 417,5 |
49,0 |
|
ТУ по п.Н-Шайтанский |
10 139,0 |
2 664,4 |
26,3 |
|
Всего расходов |
1 976 933,1 |
921 521,6 |
46,6 |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета отрицательная динамика, возникшая по итогам первого квартала, пошла на снижение, так как поступление доходов в местный бюджет увеличивается за полугодие и исполнение по расходам фактически достигло 46,6% от плановых назначений 2023 года. Исполнение ниже достигнутого процента в целом по расходам по шести ГРБС ( отражено в таблице 3). По двум ГРБС: ТУ п.Западный и ТУ п. Н.Шайтанский динамика отрицательная – исполнение на уровне квартала.
В течение полугодия 2023 года осуществлялась реализация 17 муниципальных программ.
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 510 955,9 тыс.руб. , израсходовано 678 696,0 тыс.руб., % произведенных расходов – 44,9 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом).
По муниципальной программе «Градостроительное развитие» (в 1 квартале по 5) расходы не производились.
Недостаточный % произведенных расходов (ниже процента исполнения по муниципальным программам в целом) по одиннадцати муниципальным программам.
Низкий % произведенных расходов ( на уровне квартала, ниже 25%) по семи муниципальным программам (в 1 квартале по 6):
- «Управление муниципальным имуществом» - 12,8% ( в 1 квартале- 7,3%)
- «Торговые технологии-современная культура потребления» - 13,3% (6,7%)
- «Повышение эффективности кадровой политики» - 14,5% (6,0 %)
- «Перспективное развитие уличной дорожной сети» - 21,2% (8,1%)
- «Модернизация и развитие коммунального хозяйства» - 4,0% (0,2%)
-« Современная информационно-коммуникационная инфраструктура» - 2,2% (0%)
- «Формирование современной городской среды»- 9,7% (0%).
Дефицит бюджета
В соответствии с решением Думы с учетом внесенных изменений дефицит бюджета предусмотрен в сумме 90 126,4 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
Фактически получен профицит в сумме 80 081,9 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2023 год утверждена сумма 516,0 тыс. руб. За полугодие 2023 года произведены фактические расходы в сумме 296,2 тыс.руб., исполнение составило 57,4 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 4 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.07.2023 года перераспределена сумма 1162,5 тыс.руб. (произведены расходы в сумме 349,9 тыс.руб.), остаток по данному виду расходов средств резервного фонда составил 2 837,5 тыс.руб.
Вывод:
- В целом по исполнению местного бюджета по доходам наблюдается положительная динамика, так как исполнение фактически достигло 53,1%, по расходам исполнение – 46,6% и результат работы - профицит.
- Исполнение восьми муниципальных программ из семнадцати на уровне менее 25,0 % за январь – июнь 2023 года увеличивает риск не освоения в полном объеме средств до конца финансового года.
