Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 1 квартал 2024 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 05.04.2022 г. № 17-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 1 квартал 2024 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 21.12.2023 г. № 102-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2024 и 2026 годов».
В соответствии с решением Думы № 102-НПА от 21.12.2023 года «Об утверждении бюджета Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов»:
- доходы бюджета на 2024 год первоначально были предусмотрены в сумме – 2 142 949,7 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2024 год были предусмотрены в сумме – 2 162 515,0 тыс. руб.
- дефицит бюджета 19 565,3 тыс.руб.
В течение 1 квартала 2024 года в решение Думы внесены изменения:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 2 293 687,6 тыс.руб.(увеличены на 150 737,9 тыс.руб.).
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме – 2 314 252,9 тыс.руб.,(увеличены на 151 737,9 тыс.руб.).
- дефицит бюджета – 20 565,3 тыс.руб.(увеличен на 1 000,0 тыс.руб.).
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 1 квартал 2024 года составили 589 148,4 тыс. руб., что на 173 497,3 тыс. руб. больше, чем за 1 квартал 2023 года.
Объем поступлений за 1 квартал 2024 годасоставил 25,7 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись. В бюджетную роспись без внесения изменений в решение о бюджете внесены изменения на сумму 1 435,2 тыс.руб., что соответствует п.3 ст. 217 БК РФ по инициативному бюджетированию.
В целом,по исполнению поступлений в местный бюджет по доходам наблюдается выполнение, исполнение фактически достигло 25,7 % от плановых назначений 2024 года (в аналогичном периоде прошлого года 22,4%).
Налоговые и неналоговые доходы, доля которых запланирована 26,0% от общего объема доходов, фактически составила 25,4 % (недовыполнение по поступлениям).
Наибольшая доля по недопоступлению налогов приходится на:
- налоги на имущество, поступление за отчетный период составило 13,4 % от годовых плановых назначений (срок уплаты 1 декабря)
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов– 2,6 %
- недопоступил налог на доходы физических лиц – исполнение за квартал составило 19,8% (15,8 % - аналогичный период прошлого года) от годовых назначений.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом составило 29,1% (25,2 % - аналогичный период прошлого года) от годовых плановых назначений. За счет получения безвозмездных поступлений в основном достигнут процент выполнения за квартал.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 1 квартал 2024 года составили 508 368,3 тыс. руб. Объем расходов за отчетный период составил 22,0% (19,0 % в аналогичном периоде прошлого года) от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы.
Самое низкое исполнение расходов по разделам:
- «Охрана окружающей среды» - 0 %, расходы не производились
- «Средства массовой информации» - 0%
- «Национальная экономика» - 9,7 %
В целом по муниципальному образованию исполнение по расходам составило 22,0 % от годовых назначений.
В течение 1 квартала 2024 года осуществлялась реализация 17 муниципальных программ:
Низкий % произведенных расходов (меньше 10%) по трем (в аналогичном периоде прошлого года по 6) муниципальным программам:
- «Торговые технологии-современная культура потребления» - 2,4%
- «Перспективное развитие уличной дорожной сети» - 9,3%
- «Улучшение жилищных условий» - 5,5%.
И еще по четырем (в аналогичном периоде прошлого года по 5) муниципальным программам расходы не производились:
- «Развитие малого и среднего предпринимательства»
- «Экологическая безопасность на территории МО»
- «Социальное партнерство и общественное согласие»
- «Современная информационно-коммуникационная инфраструктура»
Аналогичная картина была в 1 квартале 2023 года по всем перечисленным программам.
На реализацию мероприятий программ запланировано 1 782 198,9 тыс.руб. , израсходовано 345 516,6 тыс.руб., % произведенных расходов – 19,4 % (ниже процента исполнения по расходам местного бюджета в целом).
Дефицит бюджета
В соответствии с Решением Думы «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2026 и 2026 годов» с учетом внесенных изменений дефицит бюджета предусмотрен в сумме 20 565,3 тыс.руб.
Фактически получен профицит в сумме 80 780,1 тыс. рублей.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2024 год утверждена сумма 129,2 тыс. руб. За 1 квартал 2024 года произведены фактические расходы в сумме 63,2 тыс.руб., исполнение составило 48,9 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 2 000,0 тыс.руб., по состоянию на 01.04.2024 года по данному виду перераспределения не производились.
Вывод:
- В целом по доходам исполнение местного бюджета фактически достигло 25,7% за счет безвозмездных поступлений, а по расходам – 22,0%.
- Исполнение муниципальных программ на уровне менее 10,0% (7 программ из 17).
- У ГРБС исполнение расходов осуществлялось в основном по выплате заработной платы, социального обеспечения населения (социальные выплаты), оплаты кредиторской задолженности по контрактам за работы, выполненные в 2023 году, исполнения муниципальной гарантии МУП «Энерготепло» на сумму 26 721,6 тыс.руб. за счет средств областного бюджета.
- Муниципальный долг на 01.04.2024г. составил 38 436,0 тыс.руб., в том числе: по муниципальным гарантиям 33 086,0 тыс.руб., по бюджетным кредитам – 3 210,0 тыс.руб., по кредитам организаций – 2 140,0 тыс.руб.
