ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 - 2026г.г.»(февраль)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 12.02.2024г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом периоде 2025-2026 г.г. предложены изменения параметров бюджета, вносятся изменения между программными и внепрограммными мероприятиями.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 288 581,6 тыс.руб. что составит 106,8 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Увеличение объема доходов составит 145 631,9 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений:
- 3 734,2 тыс.руб. иные межбюджетные трансферты по обеспечению деятельности советника директора в общеобразовательной организации
- 21 920,0 тыс.руб. иные межбюджетные трансферты денежное вознаграждение за классное руководство
- 32 391,6 тыс.руб. иные межбюджетные трансферты на организацию бесплатного горячего питания
- 3 837,6 тыс.руб. иные межбюджетные трансферты на организацию отдыха детей
- 222,4 тыс.руб. иные межбюджетные трансферты по соц.поддержке детей-сирот
- 2 161,1 тыс.руб. субсидии на ремонт зданий учреждений культуры
- 81 375,0 тыс.руб. иные межбюджетные трансферты на строительство, реконструкцию и кап.ремонт автомобильных дорог
Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 178 882,9 тыс.руб. Увеличение объема доходов составит 32 906,2 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений - иных межбюджетных трансфертов на организацию бесплатного горячего питания и меры по соц.поддержке детей-сирот.
Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 214 333,0 тыс.руб. Увеличение объема доходов составит 32 577,4 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений - иных межбюджетных трансфертов на организацию бесплатного горячего питания и меры по соц.поддержке детей-сирот.
3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 308 146,9 тыс. руб., что составит 106,7 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Предлагаемые изменения приведут к увеличению расходов на сумму 145 631,9 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:
Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между шести муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями в целях погашения возникшей кредиторской задолженности.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется:
1) Приведение муниципальных программ в соответствие с бюджетом.
2) Внесение изменений в муниципальные программы.
Изменение расходов предложено следующим образом:
Проектом предлагается внесение изменений в 6 муниципальных программ.
- МП «Комплексное благоустройство и озеленение территории..» - уменьшение ассигнований в сумме 1 763,9 тыс.руб. с мероприятия по содержанию мест захоронения. В Контрольный орган представлен проект данной программы.
- МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - уменьшение ассигнований в целом по программе на 175,0 тыс.руб. и перемещение ассигнований с мероприятия «Строительство сетей канализации по ул.Кр.Орлов» в сумме 2 531,2 тыс.руб. на погашение возникшей кредиторской задолженности по муниципальным контрактам за 2023 год.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - увеличение ассигнований в целом по программе на 81 375,0 тыс.руб. за счет средств областного бюджета и перемещение ассигнований с двух мероприятий программы на погашение возникшей кредиторской задолженности по муниципальным контрактам за 2023 год по кап.ремонту дороги по ул Фрунзе на сумму 7 096,0 тыс.руб. Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальную программу. В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект муниципальной программы с предложениями и изменениями. Кроме того программа приведена в соответствие с бюджетом без заключения Контрольного органа.
- МП «Градостроительное развитие..» - увеличение ассигнований в сумме 1 200,0 тыс.руб.
- МП «Развитие культуры..» - увеличение бюджетных ассигнований за счет средств областного бюджета на 2 161,1 тыс.руб. на проведение ремонтных работ в МБУК «Музейный комплекс»(Бр.Смольниковых,63)
- МП «Развитие образования.» - увеличение ассигнований в целом по программе на 62 095,8 тыс.руб. за счет увеличения безвозмездных поступлений по пяти мероприятиям программы.
Проектом предлагается изменение внепрограммных расходов по:
- ГРБС Администрация в целом увеличение на 738,9 тыс.руб. В том числе по бюджетоолучателю МКУ «ДЕЗ» :
- 175,0 тыс.руб. направляется на погашение кредиторской задолженности по разработке МП в области энергосбережения
- 563,9 тыс.руб. направляется на разработку проекта санитарно-защитной зоны кладбищ
- 400,0 тыс.руб. направляется на оплату административных штрафов по постановлениям мировых судов за очистку дорог от снега (ассигнования снимаются с инвентаризации кладбищ)
Кроме того предложено внесение изменений в программу муниципальных гарантий на 2024 год: объем гарантирования уменьшается на 6 000,0 тыс.руб. и ассигнования перераспределяются на предоставление субсидий МУПам.
Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2025 год в сумме 2 178 882,9 тыс. руб. По МП «Развитие системы образования…» увеличиваются ассигнования на 32 906,2 тыс.руб. за счет иных межбюджетных трансфертов.
Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2026 год в сумме 2 214 333,0 тыс. руб. По МП «Развитие системы образования…» увеличиваются ассигнования на 32 577,4 тыс.руб. за счет иных межбюджетных трансфертов, которую необходимо разработать до 01 апреля 2024 года.
3.3. С учетом внесения изменений в расходы бюджета планового периода 2025-2026 г.г., изменяется объем условно утвержденных расходов: в 2025 году – 74 875,4 тыс.руб. и в 2026 году – 127 595,2 тыс.руб.
3.4. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год не изменяется.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом устранения замечаний Контрольного органа по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».
