Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год  и  плановый  период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 13.09.2024г.

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом  периоде 2025-2026 г.г.  не предложены изменения параметров бюджета. 

          3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 452 797,5 тыс.руб. что составит 114,5 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Увеличение объема доходов к последним изменениям составит 65 644,5 тыс.руб. по пояснению Финуправления Администрации за счет увеличения

1)    налоговых и неналоговых доходов в сумме  20 946,4 тыс.руб.:

• НДФЛ в сумме 20 000,0 тыс.руб. по расчетному прогнозу
• Налог на совокупный доход на сумму 121,3 тыс.руб.
• Доходы от использования имущества в муниципальной собственности на 4,9 тыс.руб.
• По прочим доходам от компенсации затрат бюджетов городских округов 46,0 тыс.руб.
• По штрафам на 760,5 тыс.руб.
• По прочим неналоговым доходам на 13,7 тыс.руб.

2)    увеличения безвозмездных поступлений в сумме 57 059,9 тыс.руб.:

• ЕДВ из резервного фонда Правительства области в сумме 3 244,9 тыс.руб.
• Меры соц. поддержки на оплату жилого помещения в сумме 1 713,0 тыс.руб.
• Поощрение должностных лиц за организацию особо значимых мероприятий в сумме 413,5 тыс.руб.
• Поощрение муниципальной управленческой команды в сумме 849,2 тыс.руб.
• Финансовое обеспечение гос.  гарантий на получение дошкольного образования в сумме 11 452,7 тыс.руб.
• Финансовое обеспечение гос.  гарантий на получение школьного образования в сумме 21 283,8 тыс.руб.
• ЕДВ за классное руководство в сумме 18 102,8 тыс.руб.

3)    уменьшение межбюджетных трансфертов в сумме 12 361,8 тыс.руб. по переселению граждан из аварийного жилья.

          3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 474 741,5 тыс. руб., что составит 114,4 % к первоначальным  бюджетным назначениям.      

           Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов к последним изменениям  на сумму 65 644,5  тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:

Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между семи муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями.

        Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы.

         На момент подготовки настоящего заключения проекты муниципальных  программ не представлены.  

Изменение расходов предложено следующим образом:

1. Проектом предлагается внесение изменений в 7 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  38 273,9 тыс.руб. 

• МП «Комплексное благоустройство…» - размер ассигнований в целом по программе увеличивается на 504,3 тыс.руб. за счет увеличения доходной части бюджета.
• МП «Развитие системы образования…» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме 49 068,8 тыс.руб. за счет безвозмездных поступлений.
• МП «Управление муниципальным имуществом..» - ассигнования в целом по программе уменьшаются на 25,0 тыс.руб.
• МП «Повышение общественной безопасности..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме 85,0 тыс.руб.
• МП «Развитие культуры..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме 200,0 тыс.руб.
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - ассигнования в целом по программе уменьшаются на 4,0 тыс.руб.
• МП «Улучшение жилищных условий..» - ассигнования в целом по программе уменьшаются на 11 555,2 тыс.руб.       Проектом предлагается увеличение непрограммных расходов на сумму 27370,6 тыс.руб. по:

• ГРБС Администрация в целом увеличение на 25 604,0 тыс.руб. в том числе :

- 1 914,0 тыс.руб. увеличение в целом по Финуправлению (300,0 тыс.руб уменьшение ассигнований резервного фонда по ходатайствам депутатов, 2 214,0тыс.руб. приобретение сервера)

- 5 000,2 тыс.руб. увеличение на увеличение мат. помощи гражданам, сопровождение «Контур-экстерн».меры соц. поддержки и ЕДВ для прохождения военной службы.

По подведомственному получателю МКУ ДЕЗ:

- увеличение ассигнований в целом на 18 689,8 тыс.руб. за счет перемещения средств резервного фонда, 11 132,0 тыс.руб. на выплату зарплаты, уплаты налога на имущество 6 597,1 тыс.руб, заправка и приобретение картриджей, оплата по решениям судов.

• ГРБС УИПОНД - увеличение ассигнований в сумме 128,7 тыс.руб. на оплату труда и профосмотр
• ГРБС Управление образования – увеличение ассигнований на 141,1 тыс.руб. за счет средств резервного фонда
• ГРБС ТУ Западный - увеличение ассигнований на 4,0 тыс.руб. на повышение квалификации работников
• ГРБС Контрольный орган - увеличение ассигнований на 132,0 тыс.руб. на оплату страховых взносов (возврат средств по задолженности)
• ГРБС Дума - увеличение ассигнований на 98,1 тыс.руб. на оплату страховых взносов (возврат средств по задолженности)
• Поощрение муниципальной управленческой команды сумма 849,2 тыс.руб.
• Поощрение должностных лиц за организацию особо значимых мероприятий сумма 413,5 тыс.руб. 

3.3. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год не изменится и составит 21 944,0 тыс.руб. 

3.4  Предложено уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Управлениям: образования, спорта и культуры. 

Вывод:    Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии по представленным  изменениям с учетом замечаний  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».