Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год  и  плановый  период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 11.10.2024г.

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом  периоде 2025-2026 г.г.  не предложены изменения параметров бюджета. 

Основные характеристики бюджета 2024 года показаны в таблице 1.          

           3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 471 828,2 тыс.руб. что составит 115,4 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Увеличение объема доходов к последним изменениям составит 19 030,7 тыс.руб. по пояснению Финуправления Администрации за счет

1)    увеличения налоговых и неналоговых доходов в сумме  9 825,4 тыс.руб.:

• НДФЛ в сумме 8 312,0 тыс.руб. по расчетному прогнозу
• Налог по патентной системе налогообложения на сумму 114,7 тыс.руб.
• По штрафам на 522,0 тыс.руб.
• По прочим неналоговым доходам на 2,7 тыс.руб.
• По госпошлине в сумме 884,4 тыс.руб
• По плате за публичный сервитут в сумме 0,7 тыс.руб

Уменьшения  по доходам от части прибыли в сумме 11,1 тыс.руб. 

2)    увеличения безвозмездных поступлений в сумме 9 205,3 тыс.руб.:

• обеспечение ФОТ работников ОМС и работников муниципальных учреждений (индексация) в сумме 8 472,0 тыс.руб.
• за счет резервного  фонда Правительства Свердловской области:

- 73,1 тыс.руб. на устройство пандуса в здании военного комиссариата

- 218,1 тыс.руб. обустройство детской площадки по адресу ул. Колногорова 88,90,92,92а

- 112,7 тыс.руб. на устройство пандуса по адресу ул. Мира 19

• ежемесячное денежное вознаграждение советникам директоров образовательных учреждений 329,4 тыс.руб. 

          3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 493 772,2 тыс. руб., что составит 115,3 % к первоначальным  бюджетным назначениям.      

           Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов к последним изменениям  на сумму 19 030,7 тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:

Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между шести муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями.

        Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы.

         На момент подготовки настоящего заключения проекты муниципальных  программ не представлены.  

Изменение расходов предложено следующим образом:

1. Проектом предлагается внесение изменений в 6 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  2 800,2 тыс.руб. 

• МП «Комплексное благоустройство…» - размер ассигнований в целом по программе увеличивается на 31,0 тыс.руб. за счет увеличения доходной части бюджета.
• МП «Развитие системы образования…» - ассигнования в целом по программе уменьшаются в сумме 393,7 тыс.руб. в связи с экономией ФОТ.
• МП «Развитие культуры..» - ассигнования в целом по программе уменьшаются в сумме 2,7 тыс.руб. за счет экономии п. Западный
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются на 179,0 тыс.руб. на содержание автомобильных дорог п.Н.Шайтанский и п.Западный и авторский надзор по кап.ремонту ул.Фрунзе.
• МП «Улучшение жилищных условий..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются на 2 971,1 тыс.руб. на выкуп жилья и переселение граждан из аварийного жилья.
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства» - увеличение ассигнований на 14,9 тыс.руб. на услуги по авторскому надзору по кап.ремонту ул.Фрунзе.           

1. Проектом предлагается увеличение внепрограммных расходов на сумму 16 230,5 тыс.руб. по:

• ГРБС Администрация в целом увеличение на 6 725,1 тыс.руб. в том числе :

   -  5 971,6 тыс.руб увеличение ассигнований на: выплату пенсий за выслугу лет на 310,4 тыс.руб., индексацию зарплаты на 935,6 тыс.руб., ежемесячное содержание, на ежемесячное содержание почетных граждан 91,3 тыс.руб., на оплату исполнительных листов 4 584,3 тыс.руб. и исполнительского сбора 50,0 тыс.руб.       

- 599,8 тыс.руб. уменьшение в целом по Финуправлению ассигнований резервного фонда по ходатайствам депутатов.

По подведомственному получателю МКУ ДЕЗ:

- увеличение ассигнований в целом на 1 030,8 тыс.руб.: за счет перемещения средств резервного фонда Правительства Свердловской области 218,1+112,7 тыс.руб., 700,0 тыс.руб. на оплату по решениям судов.

         По подведомственному получателю МКУ ГЦХО:

   - увеличение ассигнований на 322,5 тыс.руб. за счет экономии ФОТ в сумме 677,5 тыс.руб. и увеличения ассигнований на представительские расходы в сумме 1 000,0 тыс.руб.

• ГРБС УИПОНД - увеличение ассигнований в сумме 73,1 тыс.руб. на устройство пандуса военному комиссариату в муниципальном здании.
• ГРБС Управление образования – увеличение ассигнований на 345,4 тыс.руб. на ЕДВ советникам директоров и диспансеризацию работников ОМС
• ГРБС ТУ Западный - увеличение ассигнований на 5,7 тыс.руб. на диспансеризацию работников ОМС
• ГРБС ТУ Зыряновский - увеличение ассигнований на 6,3 тыс.руб. на диспансеризацию работников ОМС
• ГРБС ТУ п.Н.Шайтанский - увеличение ассигнований на 3,1 тыс.руб. на диспансеризацию работников ОМС
• ГРБС Управление культуры - увеличение ассигнований на 599,8 тыс.руб. на монтаж забора и ворот МБУК «Дворец культуры» 

      Кроме того на индексацию окладов с 01.10.2024 на 17,5% за счет средств областного бюджета увеличиваются непрограммные расходы в сумме 8 472,0 тыс.руб. по ГРБС:

• Администрация – 3 668,2 тыс.руб.
• Дума – 183,3 тыс.руб.
• Контрольный орган – 167,6 тыс.руб.
• УИПОНД – 282,4 тыс.руб.
• Управление образования – 1 678,9 тыс.руб.
• Управление культуры – 237,6 тыс.руб.
• Управление физкультуры и спорта – 93,1 тыс.руб.
• ТУ п. Асбестовский – 67,3 тыс.руб.
• ТУ п. Западный – 57,8 тыс.руб.
• ТУ п. Зыряновский – 59,8 тыс.руб
• Остаток зарезервированных средств – 1976,0 тыс.руб. 

3.3. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год не изменится и составит 21 944,0 тыс.руб. 

3.4  Предложено уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Администрация и Управление образования. 

Вывод:    Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии по представленным  изменениям с учетом замечаний  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».