Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год  и  плановый  период 2025 - 2026 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.», поступил в Контрольный орган 05.12.2024г.

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2024 года, в плановом  периоде 2025-2026 г.г.  изменения параметров бюджета не предложены. 

Основные характеристики бюджета 2024 года показаны в таблице 1.          

           3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2024 год в сумме 2 591 759,1тыс.руб. что составит 120,9 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

           Увеличение объема доходов к последним изменениям составит 54 423,0 тыс.руб. по пояснению Финуправления Администрации за счет:

1)    увеличения налоговых и неналоговых доходов в сумме  14 241,0 тыс.руб.:

• НДФЛ в сумме 30 772,0 тыс.руб. по расчетному прогнозу
• По штрафам на 171,2 тыс.руб.
• По акцизам и подакцизным товарам на 3 286,8 тыс.руб.
• По госпошлине в сумме 1 793,0 тыс.руб.
• По доходам от использования имущества на 184,1 тыс.руб.

2)    Уменьшения по доходным источникам:

• По платежам за пользование природными ресурсами на 222,0 тыс.руб.
• По доходам от компенсации затрат на 210,2 тыс.руб.
• По доходам от продажи активов на 21 533,9 тыс.руб.

 3)    увеличения безвозмездных поступлений в сумме 40 182,0 тыс.руб.

• увеличение субвенций на получение общедоступного, дошкольного образования в сумме 12 221,4 тыс.руб.
• увеличение субвенций на получение общедоступного, дошкольного, дополнительного  образования в сумме 25 274,0 тыс.руб.
• увеличение субвенции на оплату жку за счет средств резервного фонда правительства РФ в сумме 2 700,0 тыс.руб.
• уменьшение иного межбюджетного трансферта по соц. поддержке детей-сирот в сумме 113,4 тыс.руб.
• увеличения прочих безвозмездных поступлений по договору с юридическим лицом в сумме 100,0 тыс.руб.

           3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов на 2024 год в сумме 2 613 703,1 тыс. руб., что составит 120,9 % к первоначальным  бюджетным назначениям.      

           Предлагаемые   изменения  приведут  к  увеличению  расходов к последним изменениям  на сумму 54 423,0  тыс.руб. Увеличение объема расходов произойдет следующим образом:

Проектом предлагается изменение и перераспределение расходов между семи муниципальными программами и внепрограммными мероприятиями.

        Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в муниципальные программы.

         На момент подготовки настоящего заключения представлен проект одной муниципальной программы, остальные проекты муниципальных  программ не представлены.

 Изменение расходов предложено следующим образом:

1. Проектом предлагается внесение изменений в 7 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  38 377,3 тыс.руб.

 МП «Развитие системы образования…» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме 40 902,6 тыс.руб., изменения в сторону увеличения и уменьшения вносятся по 17 КБК и 9 мероприятиям.

• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - ассигнования в целом по программе уменьшаются на 1 359,7 тыс.руб., изменения в сторону увеличения и уменьшения вносятся по 4 КБК и 3 мероприятиям
• МП «Улучшение жилищных условий..» - ассигнования в целом по программе уменьшаются на 2 681,4 тыс.руб. на переселение граждан из аварийного жилья, ремонт муниципальных жилых помещений, обследование домов на признание аварийными и возмещения затрат на содержание муниципальных жилых помещений, изменения в сторону уменьшения вносятся по 5 КБК и 5 мероприятиям
• МП «Повышение общественной безопасности..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются на 123,5 тыс.руб., изменения в сторону увеличения и уменьшения вносятся по 3 КБК и 3 мероприятиям.
• МП «Развитие физкультуры и спорта..» - производится перемещение ассигнований в сумме 62,2 тыс.руб. между двумя мероприятиями.
• МП «Комплексное благоустройство..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются на 1 402,3 тыс.руб. изменения в сторону увеличения и уменьшения вносятся по 8 КБК и 4 мероприятиям.
• МП «Повышение эффективности кадровой политики» - ассигнования в целом по программе уменьшаются на 10,0 тыс.руб., уменьшения вносятся по 1 КБК и 1 мероприятию.

         Проектом предлагается увеличение внепрограммных расходов на сумму 16 045,7 тыс.руб. по:

• ГРБС Администрация в целом увеличение на 15 172,8 тыс.руб. в том числе :

   Администрация - увеличение ассигнований на сумму 3 932,2 тыс.руб.:

 - 2 700,0 тыс.руб на меры соцподдержки на оплату ЖКУ за счет средств резервного фонда правительства РФ,

- 1 132,2 тыс.руб., на оплату исполнительных листов и исполнительского сбора

- 100,0 тыс.руб.на приобретение спортивной формы секции «Самбо» за счет средств юридического лица

по Финуправлению – 419,7 тыс.руб. уменьшение в целом ассигнований резервного фонда по ходатайствам депутатов и закупкам(экономия).

По подведомственному получателю МКУ ДЕЗ - увеличение ассигнований в целом на 11 660,3 тыс.руб.:

-оплата по исполнительным листам – увеличение на 116,7 тыс.руб.

- по средствам резервного фонда – уменьшение ассигнований на 186,4 тыс.руб.

- ремонт свободных помещений – уменьшение в сумме 1 947,5 тыс.руб.

-содержание гидротехнического сооружения, на з/плату – увеличение 26,0 тыс.руб.

- предоставление субсидий МУПам – увеличение на 13 044,5 тыс.руб.

- на исполнение вопросов местного значения в области ЖКХ(уплата адм. штрафа, обновление «Гранд-смета», з/плата) – увеличение в сумме 607,0 тыс.руб.

• ГРБС ТУ Западный - увеличение ассигнований на 142,8 тыс.руб. на з/плату и начисления по оплате труда
• ГРБС ТУ Зыряновский - увеличение ассигнований на 156,4 тыс.руб. на з/плату и начисления по оплате труда
• ГРБС ТУ Асбестовский - увеличение ассигнований на 207,8 тыс.руб. на начисления по оплате труда
• ГРБС ТУ п.Н.Шайтанский – уменьшение на 140,3 тыс.руб., экономия ФОТ
• ГРБС Дума - увеличение ассигнований на 144,3 тыс.руб. на з/плату и начисления по оплате труда
• ГРБС Управление Образования – увеличение ассигнований на 362,5 тыс.руб. за счет средств резервного фонда.
• ГРБС Управление Культуры – уменьшение ассигнований на 0,6 тыс.руб.

     3.3. С учетом предложенных изменений дефицит бюджета на 2024 год не изменится и составит 21 944,0 тыс.руб.

3.4  Предложено уточнение кодов бюджетной классификации по ГРБС Управление образования, УИПОиНД.

 Вывод:    Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии по представленным  изменениям с учетом замечаний  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2024 год и плановый период 2025-2026г.г.».