Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

          В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год  и  плановый  период 2026 - 2027 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.», поступил в Контрольный орган 13.02.2025г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2025 года, в плановом  периоде 2026-2027 г.г. предлагаются изменения параметров бюджета. 

         3.1.          Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 847 555,6 тыс.руб., что составит 113,8 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

         Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета  – увеличение безвозмездных поступлений на сумму  329 134,1 тыс.руб.:

• Иные межбюджетные трансферты на условиях софинансирования из федерального бюджета на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное образование в сумме 28 509,3 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на обеспечение доп.гарантий по соцподдержке детей-сирот в сумме 62,1 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на оказание поддержки программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры в сумме 60 428,7 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на ремонт автомобильных дорог в сумме 167 750,0 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на обеспечение отдыха детейна побережье Черного моря в сумме 4 245,8 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на обеспечение выплат ЕДВ советникам директоров в сумме 1 078,1 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директоров в сумме 3 736,1 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на ЕДВ за классное руководство в сумме 42 224,0 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты за счет средств Резервного фонда Правительства СО в сумме 20 100,0 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты за счет средств Резервного фонда Правительства СО в сумме  1 000,0 тыс.руб. 

Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2026 годв сумме 2 507 426,7 тыс.руб.

Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета  – увеличение безвозмездных поступлений на сумму 73 076,0 тыс.руб.:

• · Иные межбюджетные трансферты на условиях софинансирования из федерального бюджета на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное образование в сумме 26 646,1 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на обеспечение доп.гарантий по соцподдержке детей-сирот в сумме 64,6 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на оказание поддержки программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры в сумме 46 365,3 тыс.руб. 

Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2027 год в сумме 2 598 163,9 тыс.руб.

Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета  – увеличение безвозмездных поступлений на сумму 25 708,3 тыс.руб.:

• Иные межбюджетные трансферты на условиях софинансирования из федерального бюджета на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное образование в сумме 25 641,1 тыс.руб.
• Иные межбюджетные трансферты на обеспечение доп.гарантий по соцподдержке детей-сирот в сумме 67,2 тыс.руб. 

          3.2. Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета – увеличение на сумму  329 134,1 тыс.руб.

         Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 847 555,6 тыс.руб.         

Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется приведение трех муниципальных программ в соответствие с бюджетом, а затем внесение изменений в эти программы.

МП «Развитие системы образования в МО город Алапаевск» приведена в соответствие с бюджетом. Контрольным органом подготовлено заключение.

Две муниципальные программы не приведены в соответствие с бюджетом и в момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены  проекты двух муниципальных программ с изменениями. 

  Изменение расходов бюджета в 2025 году  предложено следующим образом: 

1)Проектом предлагается внесение изменений в 3 муниципальные программы на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  308 034,1 тыс.руб.

• МП «Развитие системы образования…» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме – 79 855,4 тыс.руб., изменения в сторону увеличения и уменьшения вносятся по 15 КБК и 9 мероприятиям.
• МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме – 167 750,0 тыс.руб., программа не приведена в соответствие с бюджетом и не представлена в Контрольный орган.
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме – 60 428,7 тыс.руб., программа не приведена в соответствие с бюджетом и не представлена в Контрольный орган 

2) Проектом предлагается увеличение внепрограммных расходов на сумму 21 100,0 тыс.руб. по:

• ГРБС Администрация в целом увеличение на 862,5 тыс.руб. в том числе :

- увеличение в сумме 1 000,0 тыс.руб. на выплату доп.меры поддержки семье гражданина, убывшего на СВО за счет средств Резервного фонда правительства СО

- уменьшение ассигнований по получателю Финуправление на 137,5 тыс.руб. средств Резервного фонда и передача ГРБС Управление образования по ходатайству депутатов на приобретение компьютеров.

- без предоставления обоснования предложено перемещение ассигнований от подведомственных получателей МКУ ГЦХО и МКУ ДЕЗ (2025-2027 г.г.) – ГРБС Администрации по предоставлению средств местного бюджета в форме субсидий различным группам получателей. В 2025 году на эти цели предусмотрены средства в сумме 33 471,0 тыс.руб. и дополнительно предложено увеличить ассигнования на 1000,0 тыс.руб.(КБК периодическая печать) с целью предоставления субсидии на оказание финансовой помощи в целях погашения неисполненных денежных обязательств и кредиторской задолженности за счет уменьшения суммы субсидии по коммунальному хозяйству.

- по МКУ ДЕЗ для возврата целевых и неправомерно израсходованных средств областного бюджета –произвести уточнение КБК на сумму 154,6 тыс.руб.

• ГРБС УИПОНД -  увеличение ассигнований в сумме 20 100,0 тыс.руб. за счет средств Резервного фонда Правительства СО на приобретение коммунальной техники.
• ГРБС Управление образования - увеличение ассигнований в сумме 137,5 тыс.руб. за счет средств Резервного фонда Администрации на приобретение компьютеров МБОУ СОШ № 5. 

3.3    Изменение расходов бюджета в 2026 году  предложено следующим образом:

Проектом предлагается внесение изменений в 2 муниципальные программы на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  73 076,0 тыс.руб.

• МП «Образование- основа развития..…» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме – 26 710,7 тыс.руб.
• МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме – 46 365,3 тыс.руб. муниципальная программа не приведена в соответствие с бюджетом и в момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлена. 

3.4 Изменение расходов бюджета в 2027 году  предложено следующим образом:

Проектом предлагается внесение изменений в  муниципальную программу «Образование- основа развития..» -  на увеличение бюджетных ассигнований в сумме  25 708,3 тыс.руб. 

4. Предложено уточнение и внесение изменений в текстовую часть  Решения Думы от 19 декабря 2024 года № 99-НПА 2Об утверждении Бюджета МО город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»:

1)    Уточнены параметры бюджета в части доходов и расходов

2)    Уточнен объем Дорожного фонда на 2025 год

3)    Предложено внести изменения в ст. 10

4)    Пункты 1,2,3 части 1 ст. 11 изложить в новой редакции. Обоснования и расчет предложенных изменений в Контрольный орган не представлен. 

5. Дефицит бюджета не предусмотрен. 

Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии с  учетом устранения замечаний  Контрольного органа по представленным  изменениям  в  проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.» в части:

1)    Своевременного представления в Контрольный орган проектов изменений в муниципальные программы.

2)    Предоставления обоснования по перемещению ассигнований от подведомственных получателей МКУ ГЦХО и МКУ ДЕЗ (2025-2027 г.г.) – ГРБС Администрации по предоставлению средств местного бюджета в форме субсидий различным группам получателей.

3)    Изменений в п. 1,2,3 части 1 ст. 11.

«С учетом изложенного, проект требует доработки».