ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольного органа на проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026 - 2027г.г.»(март)
В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи 13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026 - 2027 г.г.», в результате которой установлено следующее:
1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.», поступил в Контрольный орган 13.03.2025г.
2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном образовании город Алапаевск» (с изменениями).
3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2025 года, в плановом периоде 2026-2027 г.г. не предлагаются изменения параметров бюджета.
3.1. Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 851 069,4 тыс.руб., что составит 113,95 % к первоначальным бюджетным назначениям.
Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета – увеличение в сумме 3 513,8 тыс.руб.:
- увеличение налоговых и неналоговых доходов в сумме 1 500,0 тыс.руб. за счет увеличения плана по инициативным платежам
– увеличение безвозмездных поступлений на сумму 2 013,8 тыс.руб.:
- Предоставление социальных выплат молодым семьям на условиях софинансирования из федерального бюджета в сумме 1 570,6 тыс.руб.
- Региональные выплаты молодым семьям в сумме 443,2 тыс.руб.
3.2. Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета – увеличение на сумму 49 100,0 тыс.руб.
Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2025 год в сумме 2 896 655,6 тыс.руб.
Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в восемь муниципальных программ.
В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлены проекты муниципальных программ с изменениями.
Изменение расходов бюджета в 2025 году предложено следующим образом:
1)Проектом предлагается внесение изменений в 8 муниципальных программ на увеличение бюджетных ассигнований в сумме 20 383,0 тыс.руб.
- МП «Развитие системы образования…» - предложено перемещение бюджетных ассигнований между 6 мероприятиями по 8 КБК.
- МП Развитие культуры…» - увеличение ассигнований на 5 000,0 тыс.руб. на достижение уровня заработной платы.
- МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - ассигнования в целом по программе увеличиваются в сумме – 3 716,6 тыс.руб. по 2 мероприятиям и 4 КБК
- МП «Улучшение жилищных условий..» - увеличение на 488,0 тыс.руб. на переселение граждан из аварийного жилфонда по 1 мероприятию и 3 КБК
- МП «Управление муниципальным имуществом..» - увеличение ассигнований на 5 145,6 тыс.руб. по 2 мероприятиям и 2 КБК
- МП «Повышение общественной безопасности..» - увеличение ассигнований на 102,7 тыс.руб. по 2 мероприятиям и 2 КБК
- МП «Развитие физкультуры, спорта и молодежной политики..» - увеличение ассигнований на 2 013,8 тыс.руб. по 5 мероприятиям и 6 КБК. Программа не представлена. Предложено незаконное перемещение бюджетных ассигнований в сумме 638,0 тыс.руб. из МКУ «ЦБУС» в МКУ «ЦМПиС» на оплату услуг по ведению бухгалтерского учета в указанном учреждении. МКУ «ЦМПиС» обслуживает централизованная бухгалтерия и иной дополнительной оплаты услуг в учреждении быть не может.
- МП «Комплексное благоустройство..» - увеличение ассигнований на 3 916,3 тыс.руб. по 4 мероприятиям и 5 КБК.
2) Проектом предлагается увеличение внепрограммных расходов на сумму 28 717,0,0 тыс.руб. по:
- ГРБС Администрация в целом увеличение на 27 979,1 тыс.руб. в том числе :
- увеличение в сумме 2 000,0 тыс.руб. на оплату исполнительных листов
- увеличение ассигнований на субсидии МУПам в сумме 20 300,0 тыс.руб.
- увеличение ассигнований на субсидии по КБК(два вида) периодическая печать в сумме 2 000,0 тыс.руб.
- увеличение ассигнований по получателю Финуправление на 4 792,1 тыс.руб. в зарезервированные средства
- уменьшение ассигнований по получателю Финуправление на 1 094,7 тыс.руб. средств Резервного фонда
- уменьшение ассигнований по получателю Финуправление на 560,0 тыс.руб. из зарезервированных средств
- по МКУ ДЕЗ увеличение ассигнований на 541,7 тыс.руб. (на исполнительные листы 184,9 тыс.руб. по трем КБК и 356,8 тыс.руб. средства Резервного фонда на обустройство дворовой территории)
- ГРБС Управление образования - увеличение ассигнований в сумме 737,9 тыс.руб. тыс.руб. за счет средств Резервного фонда.
4. Предложено уточнение и внесение изменений по семи КБК в Администрации, Управлению образования и Управлению спорта
5. Дефицит бюджета увеличен и предусмотрен в сумме 45 586,2 тыс.руб по пояснению Финуправления за счет остатка средств на счете по состоянию на 01.01.2025 г.
Вывод: Проект может быть рассмотрен на заседании комиссии с учетом устранения замечаний Контрольного органа по представленным изменениям в проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2025 год и плановый период 2026-2027г.г.» в части: перемещения бюджетных ассигнований между учреждениями в сумме 638,0 тыс.руб.
