Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

В соответствии с требованиями статьи 157 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ), пункта 4 статьи  13 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями), статьи 8 Положения «О Контрольном органе Муниципального образования город Алапаевск» Контрольным органом проведена экспертиза проекта решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального образования город Алапаевск на 2026 год  и  плановый  период 2027 - 2028 г.г.», в результате которой установлено следующее:

1. Проект решения «О внесении изменений в бюджет Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области на 2026 год и плановый период 2027-2028г.г.», поступил в Контрольный орган   12.02.2026г. 

2. В ходе экспертизы Контрольным органом рассмотрены вопросы, связанные с экономической оценкой проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» (с изменениями).

3. Проектом меняются основные характеристики бюджета 2026 года, в плановом  периоде 2027-2028 г.г. предлагаются изменения параметров бюджета. 

Основные характеристики бюджета 2026 года показаны в таблице 1.

                                                                                                                                                                        Таблица 1

           3.1.          Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 621 505,1 тыс.руб., что составит 103,7 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

         Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета– увеличение на сумму  94 375,7 тыс.руб.

         По пояснению Финуправления проектом предлагается увеличение доходов за счет безвозмездных поступлений:

1.    Увеличение иного межбюджетного трансферта на организацию горячего питания начального образования в сумме 31 770,2 тыс.руб.

2.    Прочих субсидий на обеспечение мероприятий по обустройству физкультурно-спортивных зон в сумме 8 373,3 тыс.руб.

3.    Иного межбюджетного трансферта на оказание поддержки реализации программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры в сумме 45 816,4 тыс.руб.

4.    Иного межбюджетного трансферта на предоставление господдержки муниципальным учреждениям культуры на конкурсной основе в сумме 400,0 тыс.руб.

5.    Прочих субсидий на создание инфраструктуры для отдыха и оздоровления детей в сумме 2 990,0 тыс.руб.

6.    Прочих субсидий на реализацию мероприятий по комплектованию медицинских кабинетов в МОУ в сумме 104,0 тыс.руб.

7.    Субсидии на предоставление социальных выплат молодым семьям из федерального бюджета в сумме 3 474,2 тыс.руб.

8.    Субсидии на предоставление региональных социальных выплат молодым семьям в сумме 1 447,6 тыс.руб.

Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2027 год в сумме 2 657 744,0 тыс.руб.

Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета  – увеличение безвозмездных поступлений на сумму 30 934,9 тыс.руб.:

· Иные межбюджетные трансферты на условиях софинансирования из федерального бюджета на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное образование в сумме 30 934,9 тыс.руб.  

Проектом предлагается утвердить объем доходов местного бюджета на 2028 год в сумме 2 785 974,8 тыс.руб.

Проектом предлагаются изменения в объем доходов местного бюджета  – увеличение безвозмездных поступлений на сумму 29 656,6 тыс.руб.:

·         Иные межбюджетные трансферты на условиях софинансирования из федерального бюджета на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное образование в сумме 29 656,6 тыс.руб.

          3.2. Проектом предлагается утвердить объем расходов местного бюджета на 2026 год в сумме 2 670 766,8 тыс.руб., что составит 103,9 % к первоначальным  бюджетным назначениям.

Проектом предлагаются изменения в объем расходов местного бюджета – увеличение на сумму  99 636,4 тыс.руб.        

Для внесения предложенных изменений в бюджет требуется внесение изменений в восемь муниципальных программ в 2026 г. и одну муниципальную программу в 2027-2028г.г.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган ни один  проект  муниципальных программ с предложенными изменениями не представлен, следовательно, рассмотреть вопросы, связанные с экономической оценкой представленного проекта, определенные статьей 32 Положения «О бюджетном процессе в Муниципальном  образовании город Алапаевск» Контрольным органом невозможно.

  Изменение расходов бюджета в 2026 году  предложено Финуправлением следующим образом: 

1)Проектом предлагается внесение изменений в 8 муниципальных программ предполагающих в целом увеличение бюджетных ассигнований в сумме  99 672,2 тыс.руб.

·                 МП «Образование – основа развития, залог успеха…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 43 237,5 тыс.руб. по 11 мероприятиям. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Управление муниципальным имуществом..» - увеличение ассигнований на 21,5 тыс.руб. по 1 мероприятию программы. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Комплексное благоустройство..» - уменьшение ассигнований на  1 214,2 тыс.руб. по  3 мероприятиям программы. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Развитие физкультуры и спорта…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 4 921,8 тыс.руб.  по двум мероприятиям. Муниципальная программа  не представлена.

·                 МП «Перспективное развитие уличной дорожной сети..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 2 177,8 тыс.руб. по  3 мероприятиям программы. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Развитие культуры..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 400,1 тыс.руб. между двумя мероприятиями программы. Муниципальная программа не представлена.

·                 МП «Развитие и модернизация коммунального хозяйства..» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 54 282,7 тыс.руб. по трем мероприятиям программы. Муниципальная программа  не представлена.

·                 МП «Улучшение жилищных условий..»-  предложено уменьшение бюджетных ассигнований в сумме  4 155,0 тыс.руб. по трем мероприятиям программы. Муниципальная программа  не представлена.

2) Проектом предлагается уменьшение внепрограммных расходов на 35,8 тыс.руб. по:

·         ГРБС Администрация в целом уменьшение на 189,0 тыс.руб. в том числе :

- уменьшение  ассигнований по получателю Финуправление на 72,0 тыс.руб.(зарезервированные средства)

- по МКУ УС,Т,ЖКХ и ОДОМС - уменьшение бюджетных ассигнований на 117,0 тыс.руб.

·       ГРБС Управление культуры - уменьшение ассигнований в сумме 0,1 тыс.руб. (экономия при заключении контракта)

·       ГРБС УИПОНД - увеличение ассигнований в сумме 153,3 тыс.руб.- на погашение кредиторской задолженности. 

3.3 Изменение расходов бюджета в 2027 году  предложено следующим образом:

        Проектом предлагается внесение изменений в 1 муниципальную программы.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект  муниципальной программы с предложенными изменениями.

·       МП «Образование – основа развития, залог успеха…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 30 934,9 тыс.руб.

С учетом изменений расходы бюджета на 2027 год составят 2 664 792,3 тыс.руб. 

Изменение расходов бюджета в 2028 году  предложено следующим образом:

        Проектом предлагается внесение изменений в 1 муниципальную программы.

В момент подготовки настоящего заключения в Контрольный орган не представлен проект  муниципальной программы с предложенными изменениями.

·       МП «Образование – основа развития, залог успеха…» - предложено увеличение бюджетных ассигнований в сумме 29 656,6 тыс.руб.

С учетом изменений расходы бюджета на 2028 год составят 2 793 151,4 тыс.руб. 

4.              Предложено перемещение бюджетных ассигнований по обращениям ГРБС между видами расходов, уточнение кода целевой статьи и перемещения ассигнований между подразделами в:  Администрации, Думе, Управлении образования и Управлении физкультуры и спорта.

5.              В текстовой части проекта НПА увеличивается объем средств Дорожного фонда на 2 199,3 тыс.руб. и составит 86 473,3 тыс.руб.

6. Дефицит бюджета увеличится на 5 260,7 тыс.руб. и составит 49 261,7 тыс.руб. за счет снижения остатков средств в составе источников финансирования дефицита бюджета, что не превышает ограничения, установленные ст. 92.1 БК РФ. 

Вывод:  Проект может  быть  рассмотрен  на  заседании  комиссии.