ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск полугодие 2014 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за полугодие 2014 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов». В течение полугодия 2014 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск на 2014 года вносились четыре раза.
В соответствии с решением Думы от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»:
- доходы бюджета на 2014 год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 027 633,2 тыс.руб.
- расходы бюджета на 2014 год были предусмотрены в сумме – 1 036 433,2 тыс. руб.
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме 8 800 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 201 700,2 тыс.руб.( увеличены на 174 067 тыс.руб. – 16,9%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 345 666,6 тыс.руб.,(увеличены на 309 233,4 тыс.руб.- 29,8%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 143 966,4 тыс.руб. (увеличен на 135 166,4 тыс.руб.) с учетом наличия неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов на счете МО город Алапаевск.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за полугодие 2014 года составили 575 392,9 тыс. руб., что на 88 427 тыс. руб. больше, чем за полугодие 2013 года.
Объем поступлений за полугодие 2014 годасоставил 47,9 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись. В 2013 году данный показатель составлял 42,6 %.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2013 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Приложение 1
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за полугодие 2013 и 2014 годов
|
Наименование доходов бюджета |
полугодие 2013 года, исполнение (тыс. руб) |
Объем бюджета по решению Думы на 2014 год (тыс. руб) |
полугодие 2014 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 2013 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
156 500 |
388 098 |
152 262 |
-4 2383 |
39,2 |
|
налоги на совокупный доход |
11 116,8 |
22 496 |
10 695 |
-421,8 |
45,5 |
|
налоги на имущество |
9 436 |
21 200 |
7 082,9 |
-2 353,1 |
33,4 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
5 462 |
15 518,2 |
5 565 |
103 |
35,9 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
343 |
680 |
212,3 |
-130,7 |
31,2 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
15 299 |
3 508 |
1 565,3 |
-13 733,7 |
44,6 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
7 561 |
8 420 |
1246,4 |
-6 314,6 |
14,8 |
|
безвозмездные поступления |
277 243,4 |
705 918 |
382 018,4 |
104 775 |
55,1 |
|
Итого доходов |
486 965,9 |
1 201 700,2 |
575 392,9 |
88 427 |
47,9 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета наблюдается отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 47,9 % от плановых назначений вместо 50 %. Налоговые и неналоговые доходы, на долю которых в общей сумме поступлений приходится 33,6% исполнены за полугодие на 39% - меньше на 7,8% в сравнении с соответствующим периодом прошлого года. Положительная динамика сохранена за полугодие по исполнению плановых назначений по государственной пошлине, по штрафам и санкциям от возмещения ущерба. По остальным налогам отставание по исполнению плановых назначений сохраняется с начала года. Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом – 55,1%.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за полугодие 2014 года составили 608 578,0 тыс. руб., что на62 689,8 тыс. руб. больше, чем за полугодие 2013 года.
Объем расходов за полугодие 2014 годасоставил 45,2 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2013 году данный показатель составлял 44,0 %.
В результате анализа расходов бюджета установлено, что приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за полугодие 2014 года являлось образование, прирост по которому составил 24,7 % от объема расходов аналогичного периода прошлого года. Больше половины общего объема расходов пришлось на образование – 59,1 %, его доля увеличилась в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 6,2%.
По всем остальным направлениям наблюдается небольшое колебание в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
|
Таблица 1.Расходы бюджета по разделам (в процентах от общего объема расходов по результатам исполнения бюджета) |
|
Код |
Наименование раздела |
2013 г. (январь-июнь) |
2014 г. (январь-июнь) |
Прирост |
|
100 |
Общегосударственные вопросы |
7,8 |
6,6 |
-1,2 |
|
300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0,3 |
0,2 |
-0,1 |
|
400 |
Национальная экономика |
2,3 |
2,7 |
+0,4 |
|
500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
20,3 |
13,1 |
-7,2 |
|
600 |
Охрана окружающей среды |
- |
- |
- |
|
700 |
Образование |
52,9 |
59,1 |
+6,2 |
|
800 |
Культура, кинематография |
3,3 |
5,7 |
2,4 |
|
1000 |
Социальная политика |
12,4 |
11,5 |
-0,9 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
0,6 |
1,0 |
+0,4 |
|
1200 |
Средства массовой информации |
0,03 |
- |
-0,03 |
|
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
0,1 |
0,1 |
- |
|
|
Итого |
100 |
100 |
- |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета сохранилась за полугодие отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 45,2 % от плановых назначений вместо 50 %.
Проблемы исполнения местного бюджета по расходам
- По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы бюджета исполнены на 19,9% (33,5 % - в аналогичном периоде прошлого года) от годовых назначений. По муниципальным подпрограммам исполнение очень низкое:
-«Обеспечение мероприятий гражданской обороны» - 7,7%
-«Предупреждение ЧС» и «Обеспечение пожарной безопасности» - расходы не производились
- По разделу « Национальная экономика» исполнение составило 31,1%. Из пяти принятых подпрограмм расходы произведены только по двум:
-«Формирование и развитие безопасной транспортной инфраструктуры» - 42,0%
- «Перспективное развитие уличной дорожной сети» - 20,7%
- Низкий процент расходования средств по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 31,4%, по подразделу «Коммунальное хозяйство» - 2,9 %.
- По разделу «Охрана окружающей среды» расходы не производились – 0 %.
- В муниципальном образовании наибольшая доля расходов запланирована по исполнению муниципальных программ. В развитие этого направления в полугодии 2014 года осуществлялась реализация 5 целевых программ( 37 подпрограмм) На реализацию мероприятий муниципальных программ запланировано 91,7% от объема расходов местного бюджета – 1 233 277,9 тыс.руб. , однако % произведенных расходов низкий – 44,1% :
- МП «Совершенствование социально-экономической политики» - 31,2%, из 22 подпрограмм произведены расходы более 50% только по 4 подпрограммам
- МП «Управление муниципальным имуществом» - 12,6%, по двум подпрограммам расходы ниже 50%
- МП «Развитие системы образования» - 58,2%, из шести подпрограмм по двум исполнение ниже 50%
- МП «Развитие культуры» - 53,0%, из трех подпрограмм по одной исполнение ниже 50%
- МП «Развитие физкультуры» - 43,5%, из четырех подпрограмм исполнение ниже 50% по двум.
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» дефицит бюджета на 2014 год предусмотрен в сумме 143 966,2 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета. По состоянию на 01.07.2014 по данным формы 0503150 на счете средства в сумме 27 845 тыс.руб.
Фактически получен дефицит в сумме 33 185,1 тыс. рублей. Дефицит получен за счет низкого выполнения доходной части бюджета на 47,9 % от годовых назначений и выполнения плановых ассигнований по расходам бюджета на 45,2 % от годовых бюджетных назначений.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2014 год утверждена сумма 1 390 тыс. руб. За полугодие 2014 года произведены фактические расходы в сумме 894,9 тыс.руб.., исполнение составило 64,4 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 500 тыс.руб., по состоянию на 01.07.2014 года по данному виду расходы не производились.
Общие выводы
- Близкое к 50 % порогу и превышающее его исполнение бюджета по расходам за полугодие производится, как правило, по направлениям, предусматривающим прямые денежные выплаты.
- Исполнение бюджета по расходам за полугодие достигнуто за счет своевременной выплаты заработной платы.
- Нарушение равномерности использования бюджетных средств в сторону увеличения доли расходов, приходящихся на последний квартал года, имеет место, как правило, в направлениях, требующих размещения заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, и предусматривающих наличие трудоемких процессов.
- Расходование средств по муниципальным программам низкое.
Председатель Контрольного органа: Е.А.Гоголева
