«30 » октября 2014 г. ИНФОРМАЦИЯ Контрольного органа об исполнении бюджета муниципального образования город Алапаевск за 9 месяцев 2014 года
В соответствии с требованиями статьи 8 Положения о Контрольном органе МО город Алапаевск, утвержденного решением Думы МО город Алапаевск от 24.11.2011 г. № 74-НПА и ст. 29 Положения о бюджетном процессе в МО город Алапаевск Контрольным органом подготовлена настоящая информация об исполнении бюджета МО город Алапаевск за 9 месяцев 2014 года.
Бюджет МО город Алапаевск исполнялся в соответствии с Решением Думы МО город Алапаевск от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов». В течение 9 месяцев 2014 года изменения в утвержденный бюджет МО город Алапаевск вносились шесть раз.
В соответствии с решением Думы от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов»:
- доходы бюджета на год первоначально были предусмотрены в сумме – 1 027 633,2 тыс.руб.
- расходы бюджета на год были предусмотрены в сумме – 1 036 433,2 тыс. руб.
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме 8 800 тыс.руб.
С учетом внесенных изменений:
- доходы бюджета предусмотрены в сумме – 1 264 108,4 тыс.руб.( увеличены на 236 475,2 тыс.руб. –23,0%)
- расходы бюджета на год предусмотрены в сумме -1 408 074,8 тыс.руб.,(увеличены на 371 641,6 тыс.руб.- 35,9%).
- дефицит бюджета предусмотрен в сумме - 143 966,4 тыс.руб. (увеличен на 135 166,4 тыс.руб.) с учетом наличия неиспользованных остатков целевых межбюджетных трансфертов на счете МО город Алапаевск.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования по доходам
Доходы местного бюджета за 9 месяцев 2014 года составили 884 444 тыс. руб., что на 110 358 тыс. руб. больше, чем за 9 месяцев 2013 года.
Объем поступлений за 9 месяцев 2014 годасоставил 70,0 % от объема доходов, предусмотренных Решением Думы МО город Алапаевск от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» с учетом внесенных изменений в бюджетную роспись. В 2013 году данный показатель составлял 58,3 %.
Динамика поступления доходов в местный бюджет по сравнению с аналогичными показателями 2013 года и плановыми назначениями, утвержденными Решением Думы МО город Алапаевск, представлена в Приложении 1.
Приложение 1
Сравнительный анализ исполнения местного бюджета по доходам за 9 месяцев 2013 и 2014 годов
|
Наименование доходов бюджета |
9 месяцев 2013 года, исполнение (тыс. руб)
|
Объем бюджета по решению Думы на 2013 год (тыс. руб) |
9 месяцев 2014 года, исполнение (тыс. руб) |
Рост (снижение) поступлений к поступлениям 2013 г.(тыс. руб) |
Исполнение к решению Думы гр.4/гр.3*100 (процентов) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Налоговые и неналоговые доходы, в том числе: налог на доходы физических лиц |
238 898 |
383 135,4 |
242 118,5 |
+3 220,5 |
63,2 |
|
налоги на совокупный доход |
16 286 |
23 496 |
16 314,3 |
+28,3 |
69,4 |
|
налоги на имущество |
14 223 |
21 200 |
12 168 |
-2 055,0 |
57,4 |
|
доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности |
8 198,6 |
17 018,2 |
8 974,1 |
+775,5 |
52,7 |
|
платежи при пользовании природными ресурсами |
476 |
680 |
295,3 |
-180,7 |
43,4 |
|
доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства |
16 625 |
4 508 |
1 938,5 |
-14 865,0 |
43,0 |
|
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов |
8 393,2 |
14 900 |
2 013 |
-6 380,2 |
13,5 |
|
безвозмездные поступления |
464 394,5 |
763 788,8 |
577 577,7 |
+113 183,2 |
75,6 |
|
Итого доходов |
774 086 |
1 264 108,4 |
884 444 |
+110 358 |
70,0 |
В целом,поисполнению доходов местного бюджета наблюдается отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 70,0 % от плановых назначений вместо 75 %. Положительная динамика сохранена за 9 месяцев по исполнению плановых назначений по единому сельхозналогу и государственной пошлине, однако доля этих доходов невелика. По доходам от продажи земельных участков, госсобственность на которые не разграничена очень низкое исполнение плановых назначений всего 11,9%. С 2014 года администратором указанного дохода является УИПОНД, ранее (до 2014 года) по указанному виду дохода всегда была положительная динамика. По остальным налогам отрицательная динамика по исполнению доходов местного бюджета сохраняется с начала года.
Исполнение по безвозмездным поступлениям в целом – 75,6 % -достаточное.
Оценка исполнения бюджета муниципального образования город Алапаевск по расходам
Расходы местного бюджета за 9 месяцев 2014 года по представленному отчету составили 855 403,3 тыс. руб., что на 8 902,6тыс. руб. меньше, чем за 9 месяцев 2013 года.
Объем расходов за 9 месяцев 2014 годасоставил 60,7 % от годовых плановых назначений,утвержденных решением Думы. В 2013 году данный показатель составлял 55,4 %.
В результате анализа произведенных расходов местного бюджета установлено:
Приоритетным направлением расходования средств бюджета по итогам исполнения за 9 месяцев 2014 года являлось образование, прирост по которому составил 10,9% от общего объема расходов, рост в сравнении с аналогичным периодом прошлого года в 0,25 раза. Наблюдается рост по удельному весу в два раза в сравнении с аналогичным периодом прошлого года по культуре и физкультуре и спорту.
По жилищно-коммунальному хозяйству и национальной экономике наблюдается падение в 2 раза в сравнении с аналогичным периодом прошлого года. По охране окружающей среды расходы за 9 месяцев не производились.
По всем остальным направлениям(кроме средств массовой информации и обслуживания муниципального долга) наблюдается отставание в сравнении с аналогичным периодом прошлого года.
|
Таблица 1.Расходы бюджета по разделам (в процентах от общего объема расходов по результатам исполнения бюджета) |
|
Код |
Наименование раздела |
2014 г. (январь-сентябрь) |
2013 г. (январь-сентябрь) |
Прирост |
|
100 |
Общегосударственные вопросы |
7,7 |
8,6 |
-0,9 |
|
300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0,2 |
0,3 |
-0,1 |
|
400 |
Национальная экономика |
3,1 |
5,6 |
-2,5 |
|
500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
14,3 |
25,1 |
-10,8 |
|
600 |
Охрана окружающей среды |
- |
0,02 |
-0,02 |
|
700 |
Образование |
57,5 |
46,6 |
+10,9 |
|
800 |
Культура, кинематография |
5,9 |
3,4 |
+2,5 |
|
1000 |
Социальная политика |
10,1 |
9,5 |
+0,6 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
1,0 |
0,6 |
+0,4 |
|
1200 |
Средства массовой информации |
0,03 |
0,03 |
- |
|
1300 |
Обслуживание государственного и муниципального долга |
0,2 |
0,1 |
+0,1 |
|
|
Итого |
100 |
100 |
- |
В целом,поисполнению расходов местного бюджета сохранилась за полугодие отрицательная динамика, так как исполнение фактически достигло 60,7 % от плановых назначений вместо 75 %.
Проблемы исполнения местного бюджета по расходам
- По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы бюджета исполнены на 37,7% (показатель прошлого года - 48,5 %) от годовых назначений.
- По разделу « Национальная экономика» исполнение составило 37,7% (показатель прошлого года - 20,9%).
- Низкий процент расходования средств по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 49,2%. Если по подразделу «Жилищное хозяйство» исполнение по расходам составило 61,8% то по подразделу «Коммунальное хозяйство» - 12,7 %.
- По разделу «Охрана окружающей среды» расходы вообще не производились.
- Достигнуто исполнение по объему расходов только по 2 разделам из 11(это средства массовой информации и обслуживание муниципального долга.
- В муниципальном образовании город Алапаевск - программный метод планирования и расходования средств. Большая доля расходов запланирована по муниципальным программам. В развитие этого направления в полугодии 2014 года осуществляется реализация 5 муниципальных программ ( 37 подпрограмм)
- На реализацию мероприятий муниципальных программ запланировано 1 294 497,8 тыс.руб.(91,9% от объема расходов местного бюджета) , однако % произведенных расходов низкий – 59,1 % (по 4 подпрограммам расходы не производились).
- МП «Совершенствование социально-экономической политики» - 43,7% (за полугодие - 31,2%), из 22 подпрограмм произведены расходы более 75% только по 1 подпрограмме.
- МП «Управление муниципальным имуществом» - 25,9%, по двум подпрограммам расходы низкие – 21,5% и 61,4%
- МП «Развитие системы образования» - 76,1%, по пяти подпрограммам исполнение на достаточном уровне, однако по подпрограмме «Патриотическое воспитание детей исполнение «0»
- МП «Развитие культуры» - 75,1%, по всем подпрограммам исполнение достаточное.
- МП «Развитие физкультуры» - 51,25 ( за полугодие - 43,5%),низкое исполнение по подпрограммам: «Военно-патриотическое воспитание» – 2,7% и «Обеспечение жильем молодых семей» - 10,4%.
Дефицит бюджета, источники его покрытия, состояние муниципального долга
В соответствии с Решением Думы от 19.12.2013 г. № 76-НПА «Об утверждении бюджета муниципального образования город Алапаевск на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов» дефицит бюджета с учетом внесенных изменений предусмотрен в сумме 143 966,4 тыс.руб. с учетом остатка средств на счете местного бюджета.
По представленному отчету получен профицит в сумме 29 040,7 тыс. рублей. Профицит получен за счет низкого выполнения доходной части бюджета на 70,0 % от годовых назначений и низкого выполнения плановых ассигнований по расходам бюджета на 60,7 % от годовых бюджетных назначений.
В бюджете по статье «Обслуживание муниципального долга» на 2014 год утверждена сумма 1 390 тыс. руб. За 9 месяцев 2014 года произведены фактические расходы в сумме 1 303,9 тыс.руб.., исполнение составило 93,8 % от годовых назначений.
Размер резервного фонда установлен в сумме 500 тыс.руб., по состоянию на 01.10.2014 года по данному виду расходы не производились.
Общие выводы
- Близкое к 75 % порогу и превышающее его исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев производится, как правило, по направлениям, предусматривающим прямые денежные выплаты (зарплата).
- Исполнение бюджета по расходам за 9 месяцев происходит в основном за счет своевременного поступления безвозмездных поступлений муниципальному образованию. Одновременно происходит снижение поступлений по налоговым и неналоговым доходам. Исполнение по ним низкое – 61,3%.
- Расходование средств по муниципальным программам «Совершенствование социально-экономической политики..» и «Управление муниципальным имуществом и земельными ресурсами..» - низкое. По программе «Совершенствование социально-экономической политики..» запланирована самая большая доля расходов местного бюджета - 50,4%.
