Контрольный орган Муниципального округа город Алапаевск Свердловской области

 Основание для проведения контрольных мероприятий: п.2 Плана работы Контрольного органа МО город Алапаевск на 2017 год, распоряжение председателя Контрольного органа МО город Алапаевск от 29.03.2017 № 22.

 Предмет контрольного мероприятия: средства местного бюджета, выделенные  МБУК «Дом культуры поселка Нейво-Шайтанский» на реализацию мероприятий «дорожной карты».

 Объект контрольного мероприятия: Муниципальное бюджетное учреждение культуры «Дом культуры поселка Нейво-Шайтанский» (далее по тексту – ДК Н.Шайтанский).

 Проверяемый период деятельности: 2016 год.

 Срок проведения контрольного мероприятия на  объекте:

с  03.04.2017 по 18.05.2017 года.

Объем средств, охваченный  проверкой, составляет 3694,64 тыс.руб.,

Акт доведен до сведения и вручен директору МБУК «Дом культуры поселка Нейво-Шайтанский» 18 мая 2017 года.

Разногласия по Акту проверки не представлены.

На имя директора МБУК «Дом культуры поселка Нейво-Шайтанский» 31.05.2017 направлено представление, в целях устранения выявленных нарушений в ходе проверки. В соответствии с частью 3 статьи  17  Положения  о  Контрольном  органе  МО  город  Алапаевск (утверждено  решением  Думы   МО город Алапаевск от  24.11.2011 №74-НПА) организации в течение одного месяца со дня получения представления обязаны уведомить в письменной форме Контрольный орган о принятых по результатам рассмотрения представления решениях и мерах.

Выводы:

1. В ходе контрольного мероприятия проверено средств местного бюджета на сумму 3694,64 тыс.руб., из них выявлено нарушений на сумму  375,06 тыс.руб., что  составило 10%  от общего объема проверенных средств местного бюджета.
2. Во исполнение Указа Президента РФ от 07.05.2012 № 597 не выполнены мероприятия:

• развитие кадрового потенциала - отсутствуют квалифицированные работники.
•  не проведена аттестация работников - уровень профессиональной компетентности и соответствие занимаемой должности не подтверждены.
• Контрольным органом в ходе контрольного мероприятия не оценена эффективность  деятельности  ДК Н.Шайтанский, так как отсутствуют документы, подтверждающие соблюдение нормативов деятельности клубных формирований, в плане эффективности деятельности учреждения не разработаны показатели эффективности.       В нарушение Положения о стимулирующих выплатах и Положения о премировании излишне израсходованы средства местного бюджета в сумме 239,33 тыс.руб.
• По результатам анализа исполнения ДК Н.Шайтанский целевых  показателей «дорожной карты», установлено низкое исполнение контрольных показателей - из 5 показателей исполнены только 2, результат ДК Н.Шайтанский занимает 11 место из 12 учреждений культуры. Однако средняя заработная плата работников учреждения превышает среднюю заработную плату в Свердловской области.
• В нарушение Положения «О платных услугах, оказываемых МБУК ДК Н.Шайтанский» (утверждено Решением Думы от 23.04.2015 № 12-НПА) упущенные доходы от платных услуг составили 19,96 тыс.руб. Показатель по привлечению доходов от приносящей доход деятельности низкий - исполнен на 25,7%.
•        В  нарушение требований пункта 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации МБУК «Дом культуры поселка Нейво-Шайтанский» допущено нецелевое расходование бюджетных средств в сумме 43,04 тыс.руб.      В результате установления нецелевого расходования бюджетных средств, Контрольным органом МО город Алапаевск в отношении юридического лица МБУК «Дом культуры поселка Нейво-Шайтанский» составлен протокол об административном правонарушении по ст.15.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, который направлен на рассмотрение Мировому судье Алапаевского городского суда Свердловской области.
• В регистрах бухгалтерского учета ДК Н.Шайтанский сценическо-постановочные средства не приняты к учету, результат - потеря муниципальной собственности на сумму 19,11 тыс.руб.   
• В нарушение статьи 129 Трудового кодекса РФ за выполнение должностных обязанностей произведена двойная оплата. Излишние расходы средств местного бюджета составили 53,62 тыс.руб.

Предложения:

Директору МБУК «Дом Культуры поселка Н.Шайтанский»

1. Соблюдать требования к квалификации работников учреждения.
2. Провести оценку эффективности деятельности учреждения:

─   разработать план внутреннего контроля.

─   осуществлять системный внутренний контроль за текущей работой и за результатами работы клубных формирований. В полном объеме соблюдать нормативы деятельности клубных формирований.

─   разработать показатели эффективности деятельности в плане эффективности деятельности учреждения, позволяющие оценить степень достижения целей и выполнения задач плана и эффективность  деятельности  учреждения.

- Oсуществлять выплаты стимулирующего характера в соответствии с локальными актами: Положение о стимулирующих выплатах и Положение о премировании, в зависимости от результатов эффективности деятельности учреждения.

- Не допускать нецелевого использования бюджетных средств. Производить расходы бюджетных средств в соответствии с законодательством.

- Вернуть в бюджет МО город Алапаевск излишне израсходованную субсидию на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, израсходованную на цели не связанные с выполнением муниципального задания, в сумме 43,04 тыс.рублей.

- Оказывать платные услуги и расходовать средства, полученные от оказания услуг, в соответствии с положением «О платных услугах, оказываемых ДК Н.Шайтанский» и тарифами на платные услуги, установленными Решением Думы МО г.Алапаевск.

- Принять меры к отражению сценическо-постановочных средств в регистрах  бухгалтерского учета ДК Н.Шайтанский, во избежание потери муниципальной собственности.